Raport trim 3 2025

Text extras

Comunicat de presă, 10/11/2025
Business-ul BT a continuat ritmul de creștere și dezvoltare
atât pe plan operațional, cât și financiar
Rezultate financiare la 30 septembrie 2025
Banca Transilvania continuă să își consolideze poziția de lider, cu o creștere susținută a activelor
și o performanță financiară solidă în primele nouă luni ale anului.
„Banca Transilvania a înregistrat o creștere solidă a activității, susținută de investiții semnificative în
tehnologie, rețea, echipă și în fundația operațională a băncii, depășind în același timp pragul de 20 de
miliarde de euro în credite nete. Toate acestea, împreună cu dezvoltarea infrastructurii BT, pregătesc
banca pentru noi etape de dezvoltare. Mediul economic continuă să fie provocator, dar rămânem
încrezători că România va reveni, într-un orizont mediu, la creștere economică peste media
europeană.” - declară Ömer Tetik, Director General BT.
Rezultatele financiare ale Grupului Financiar Banca Transilvania
• Activele totale au atins valoarea de 213,2 miliarde lei la 30 septembrie 2025, +3% față
de 31 decembrie 2024 și +6,7% față de 30 septembrie 2024.
• Creditele și creanțele din leasing nete au ajuns la 104,2 miliarde lei, +8,1% faţă de 31
decembrie 2024 și +10,7% față de 30 septembrie 2024.
• Profitul net consolidat a fost de 3,27 miliarde lei în primele nouă luni ale anului.
• Profitul Grupului BT a fost de 1,3 miliarde lei în trimestrul al treilea din 2025, +18,6%
față de trimestrul al doilea din 2025.
Performanța financiară a Băncii Transilvania
• Profitul net al Băncii Transilvania în trimestrul al treilea din 2025 a fost de 1,15 miliarde
lei, +12,3% mai mare decât în trimestrul al doilea din acest an și +27,5% comparativ cu
trimestrul al treilea din 2024.
• Profitul net al Băncii Transilvania, la finalul lunii septembrie 2025, a fost de 2,92 miliarde
lei, +7,9% mai mult decât aceeași perioadă a anului 2024, dinamică impactată mai ales
de creșterea taxei bancare.
• Raportul credite brute/depozite la nivel de bancă a depășit pragul de 65%, +8 pp (puncte
procentuale) peste valoarea din decembrie 2024, reprezentând utilizarea mai intensă a
BT: Calea Dorobanților, nr. 30 - 36, Cluj-Napoca
www.bancatransilvania.ro
resurselor atrase, apetit pentru creditare, precum și o strategie eficientă de gestionare a
riscului de credit. La nivel consolidat, raportul creditelor brute/depozite s-a apreciat cu 5
pp, ajungând la 65,9%.
• Rata creditelor neperformante BT, conform definiției EBA, este de 2,56%, la 30
septembrie 2025.
• Cheltuielile nete cu ajustările de depreciere, pierderile așteptate pentru active și
provizioane pentru alte riscuri şi angajamente de creditare la nivel individual au crescut
până la 549,1 milioane de lei, generând un cost al riscului care se menține sub 1%
(0,72%).
• Eficienţa operaţională a băncii s-a îmbunătățit, atingând nivelul de 44,26%, indicator
pentru care s-a luat în considerare impactul anualizat al contribuției la Fondul de
Garantare a Depozitelor Bancare, Fondul de Rezoluţie și taxa pe cifra de afaceri.
• Solvabilitatea Băncii Transilvania este de 20,28%, cu profitul net aferent primului
semestru încorporat în fondurile proprii.
Creștere organică
• Banca Transilvania a finanțat companiile cu 16 miliarde lei, iar populația, cu 10,5 miliarde
lei, în primele nouă luni ale anului. 46% din creditele pentru persoanele fizice sunt
imobiliare/ipotecare, iar 54% sunt credite de consum fără ipotecă sau alte tipuri de
finanțări pentru nevoi personale.
• Economiile clienţilor BT au ajuns la 161,5 miliarde lei, +7,1% față de 31 decembrie 2024,
respectiv +13,1% comparativ cu septembrie 2024.
• Venitul net din dobânzi al băncii este în creștere cu 20,2% față de primele trei trimestre
ale anului 2024, iar evoluția trimestrială arată o creștere de +4,1% în T3 2025.
• Venitul net din taxe și comisioane este mai mare cu 12,1% în comparație cu aceeași
perioadă a anului anterior, pe fondul creșterii activității BT și +2,8% mai mare față de
trimestrul precedent.
• Venitul net din tranzacționare a atins 682,5 milioane lei la nivel individual, +45,4% față
de primele nouă luni ale anului 2024.
• Numărul de operațiuni realizate de clienții persoane fizice și companii prin toate canalele
băncii a înregistrat o creștere semnificativă: +18,8% în primele nouă luni ale anului 2025
față de aceeași perioadă a anului 2024.
BT: Calea Dorobanților, nr. 30 - 36, Cluj-Napoca
www.bancatransilvania.ro
Banca Transilvania | Direcția Comunicare & Relaţii Publice
Informații pentru investitori:
• Investitorii care doresc să participe la videoconferința despre rezultatele financiare aferente nouă
luni 2025, organizată în 11 noiembrie, începând cu ora 16:00 (ora României), este necesar să
transmită o solicitare prin email: investor.relations@btrl.ro.
• Raportul despre primele nouă luni 2025, întocmit în conformitate cu prevederile Art. 67 din Legea
nr. 24 din 2017 privind emitenții de instrumente financiare şi operațiuni de piață (inclusiv
informații în format editabil), este disponibil pe site-ul BT/Relații investitori, începând cu 10
noiembrie, ora 9.00.
Informațiile financiare pentru perioadele de 9 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 septembrie 2025
sunt neauditate și nerevizuite. Informațiile financiare pentru perioadele de 9 luni și, respectiv, 3 luni
încheiate la 30 septembrie 2024 sunt neauditate și nerevizuite, iar cele la 31 decembrie 2024 sunt auditate.
Detalii contact:
Pentru investitori: investor.relations@btrl.ro; Pentru mass-media: comunicare@btrl.ro
BT: Calea Dorobanților, nr. 30 - 36, Cluj-Napoca
www.bancatransilvania.ro
Banca Transilvania S.A.
COD LEI: 549300RG3H390KEL8896
SITUAȚII FINANCIARE INTERIMARE SUMARIZATE
CONSOLIDATE ȘI INDIVIDUALE
Pentru 30 septembrie 2025
Banca Transilvania S.A.
CUPRINS
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a 1
profitului sau pierderii
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
2
rezultatului global
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
3-4
poziției financiare
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
5-8
modificărilor capitalurilor proprii
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
9-10
fluxurilor de trezorerie
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
11-66
consolidate și individuale
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a profitului sau pierderii
Grup Banca
3 luni 9 luni 3 luni 9 luni 3 luni 9 luni 3 luni 9 luni
În mii lei Note încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la
30.09.2025 30.09.2025 30.09.2024 30.09.2024 30.09.2025 30.09.2025 30.09.2024 30.09.2024
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii
efective 3.067.186 8.965.611 2.809.665 7.772.772 2.861.572 8.237.710 2.407.826 7.102.273
Alte venituri similare din dobânzi 153.305 460.740 169.020 421.066 - - 13.083 29.386
Cheltuieli cu dobânzile calculate utilizând metoda dobânzii
efective -1.173.918 -3.458.105 -1.088.649 -3.173.930 -1.130.210 -3.304.510 -995.562 -3.024.817
Alte cheltuieli similare din dobânzi -3.763 -11.304 -3.038 -8.465 -3.660 -11.427 -3.561 -10.528
Venituri nete din dobânzi 5 2.042.810 5.956.942 1.886.998 5.011.443 1.727.702 4.921.773 1.421.786 4.096.314
Venituri din speze și comisioane 747.136 2.066.077 668.110 1.812.176 651.809 1.782.882 549.968 1.541.109
Cheltuieli cu speze și comisioane -320.327 -845.560 -274.592 -722.658 -283.337 -731.295 -222.441 -603.441
Venituri nete din speze și comisioane 6 426.809 1.220.517 393.518 1.089.518 368.472 1.051.587 327.527 937.668
Venit net din tranzacționare 7 351.563 880.473 168.786 646.556 231.214 682.510 97.476 469.427
Câștig net/Pierdere netă (-) realizat aferent activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin rezultatul global 8 17.552 27.890 59.100 144.030 16.915 27.240 58.976 142.686
Câștig net /Pierdere netă (-) realizat aferent activelor financiare
evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere 9 67.141 152.990 40.998 107.826 146.088 242.543 56.820 187.763
Contribuția la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare și la
Fondul de Rezoluție 10 -1.331 -113.077 -1.099 -89.564 - -102.453 - -74.514
Alte venituri din exploatare 11 110.441 340.963 105.442 319.533 120.613 325.138 52.401 211.936
Venituri operaționale 3.014.985 8.466.698 2.653.743 7.229.342 2.611.004 7.148.338 2.014.986 5.971.280
Cheltuieli nete (-)/Venituri nete cu ajustări de depreciere,
pierderi așteptate pentru active financiare care nu sunt evaluate
la valoarea justă prin contul de profit sau pierdere 12.a -126.321 -616.034 -154.073 -212.898 -131.714 -546.965 -57.301 -91.263
Cheltuieli nete (-)/Venituri nete cu alte provizioane 12.b -7.477 1.744 3.374 7.249 -7.601 -2.089 1.778 4.879
Cheltuieli cu personalul 13 -654.998 -2.012.344 -666.518 -1.832.675 -531.394 -1.629.691 -479.870 -1.444.479
Cheltuieli cu amortizarea -134.143 -414.518 -130.419 -372.051 -111.094 -342.217 -105.685 -317.913
Alte cheltuieli operaționale 14 -538.230 -1.543.036 -446.124 -1.188.695 -456.370 -1.203.577 -344.570 -966.158
Cheltuieli operaționale -1.461.169 -4.584.188 -1.393.760 -3.599.070 -1.238.173 -3.724.539 -985.648 -2.814.934
Câștig din achiziții - - 674.271 807.423 - - - -
Profitul înainte de impozitare 1.553.816 3.882.510 1.934.254 4.437.695 1.372.831 3.423.799 1.029.338 3.156.346
Cheltuială cu impozitul pe profit 15 -256.762 -615.189 -172.660 -530.156 -226.948 -501.517 -130.626 -447.487
Profitul perioadei 1.297.054 3.267.321 1.761.594 3.907.539 1.145.883 2.922.282 898.712 2.708.859
Profitul Grupului atribuibil:
Acționarilor Băncii 1.243.952 3.188.683 1.711.959 3.752.796 - - - -
Profit alocat intereselor care nu controlează 53.102 78.638 49.635 154.743 - - - -
Profitul perioadei 1.297.054 3.267.321 1.761.594 3.907.539 1.145.883 2.922.282 898.712 2.708.859
Rezultatul pe acțiune de bază 1,1424 2,9284 1,5717 3,4454 - - - -
Rezultatul pe acțiune diluat 1,1424 2,9284 1,5717 3,4454 - - - -
1
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a rezultatului global
Grup Banca
3 luni 9 luni 3 luni 9 luni 3 luni 9 luni 3 luni 9 luni
încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la încheiate la
În mii lei 30.09.2025 30.09.2025 30.09.2024 30.09.2024 30.09.2025 30.09.2025 30.09.2024 30.09.2024
Profitul perioadei 1.297.054 3.267.321 1.761.594 3.907.539 1.145.883 2.922.282 898.711 2.708.858
Elemente care nu pot fi niciodată reclasificate în
profit sau pierdere - 90 - 906 - 86 - 949
Alte elemente ale rezultatului global - 90 - 906 - 86 - 949
Elemente care sunt sau pot fi reclasificate în profit
sau pierdere 228.507 510.970 377.664 323.467 194.891 478.509 376.095 309.153
Rezerve de valoarea justă (active financiare
evaluate prin alte elemente ale rezultatului global)
din care: 274.746 614.075 458.004 387.536 241.505 581.116 448.922 369.408
Pierdere netă(-)/Venit net din tranzacții cu active financiare
evaluate prin alte elemente ale rezultatului global, transferat
în contul de profit sau pierdere -17.552 -27.890 -59.100 -144.030 -16.915 -27.240 -58.976 -142.686
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate prin
alte elemente ale rezultatului global 292.298 641.965 517.104 531.566 258.420 608.356 507.898 512.094
Efectul conversiei valutare a operațiunilor din
străinătate în moneda de prezentare 6.130 4.118 -6.301 -917 -36 -1.132 14 -9
Impozit aferent elementelor care pot fi reclasificate
în profit sau pierdere -52.369 -107.223 -74.039 -63.152 -46.578 -101.475 -72.841 -60.246
Situația rezultatului global aferent perioadei
încheiate 1.525.561 3.778.381 2.139.258 4.231.912 1.340.774 3.400.877 1.274.806 3.018.960
Situația rezultatului global aferent:
Acționarilor Băncii 1.472.459 3.699.743 2.089.623 4.077.169 - - - -
Intereselor fără control 53.102 78.638 49.635 154.743 - - - -
Total rezultat global aferent perioadei 1.525.561 3.778.381 2.139.258 4.231.912 1.340.774 3.400.877 1.274.806 3.018.960
Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 7 noiembrie 2025 și au fost semnate
în numele acestuia de:
Ӧmer TETIK George CĂLINESCU
Director General Director General Adjunct - CFO
2
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
poziției financiare
Grup Banca
În mii lei Note 30-09-2025 31-12-2024 30-09-2025 31-12-2024
Active Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei
Numerar și conturi curente la bănci centrale 16 24.512.091 21.950.170 21.764.431 16.908.360
Instrumente derivate 177.756 173.030 177.756 155.572
Active financiare deținute în vederea
tranzacționării 18.a 475.178 389.817 20.184 17.833
Active financiare evaluate obligatoriu la
valoarea justă prin profit sau pierdere 18.b 1.468.931 1.469.014 2.156.995 2.015.434
Active financiare evaluate la valoarea justă
prin alte elemente ale rezultatului global 21 40.261.947 43.977.335 39.495.888 43.151.498
- din care titluri gajate (contracte repo) 1.474.211 162.603 1.474.159 162.603
Active financiare evaluate la cost amortizat -
din care: 136.058.845 129.222.934 133.171.433 116.391.887
- Plasamente la bănci și instituții publice 17 9.074.977 13.714.870 7.433.489 13.612.057
- Credite și avansuri acordate clienților 19 98.152.601 90.779.626 99.182.169 81.389.989
- Instrumente de datorie 21 26.197.027 22.401.071 24.111.637 19.376.763
- din care titluri gajate (contracte repo) 1.098.644 38.872 888.795 -
- Alte active financiare 22 2.634.240 2.327.367 2.444.138 2.013.078
Creanțe din contracte de leasing financiar 20 6.061.097 5.590.236 - -
Investiții în filiale 28.772 23.315 1.184.159 2.644.703
Imobilizări corporale și investiții imobiliare 1.637.125 1.655.373 1.174.733 829.734
Imobilizări necorporale 1.093.139 973.222 888.981 747.305
Fondul comercial 156.970 156.915 - -
Active aferente dreptului de utilizare 527.864 586.634 500.821 769.195
Creanțe privind impozitul amânat 301.040 462.239 279.470 388.277
Alte active nefinanciare 23 431.530 405.244 243.846 244.114
Total active 213.192.285 207.035.478 201.058.697 184.263.912
3
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
poziției financiare (continuare)
Note Grup Banca
În mii lei
30-09-2025 31-12-2024 30-09-2025 31-12-2024
Datorii Mii lei Mii lei Mii lei Mii lei
Datorii financiare deținute în vederea
tranzacționării 228.935 235.322 228.935 235.283
Depozite de la bănci 24 658.618 951.155 683.574 1.173.778
Depozite de la clienți 25 168.231.037 167.869.266 161.460.133 150.785.254
Împrumuturi de la bănci și alte instituții
financiare 26 15.882.400 12.237.716 14.960.542 11.209.491
Datorii subordonate 27 2.630.769 2.530.535 2.500.974 2.405.137
Datorii din contracte de leasing 561.234 617.498 535.115 747.857
Alte datorii financiare 29 4.232.314 3.767.710 3.077.720 2.582.891
Datorii cu impozit curent 198.321 215.042 167.152 184.341
Provizioane pentru alte riscuri și
angajamente de creditare 28 652.378 827.438 574.124 500.112
Alte datorii nefinanciare 30 365.032 312.973 307.049 220.663
Total datorii excluzând datoriile
financiare către deținătorii de
unități de fond 193.641.038 189.564.655 184.495.318 170.044.807
Datorii financiare către deținătorii de
unități de fond 41.409 34.250 - -
Total datorii 193.682.447 189.598.905 184.495.318 170.044.807
Capitaluri proprii
Capital social 10.989.724 9.255.300 10.989.724 9.255.300
Acțiuni proprii -26.511 -39.528 - -24.241
Prime de capital 28.110 32.033 28.614 28.614
Rezultat reportat 7.434.146 7.616.536 5.385.946 5.281.983
Rezerva din reevaluarea imobilizărilor
corporale și necorporale 42.309 44.426 26.321 31.369
Rezerve privind activele financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global -1.152.709 -1.659.839 -1.197.483 -1.676.942
Alte rezerve 1.371.110 1.368.612 1.330.257 1.323.022
Capitaluri proprii atribuibile
acționarilor Băncii 18.686.179 16.617.540 16.563.379 14.219.105
Interese care nu controlează 823.659 819.033 - -
Total capitaluri proprii 19.509.838 17.436.573 16.563.379 14.219.105
Total datorii și capitaluri proprii 213.192.285 207.035.478 201.058.697 184.263.912
Situațiile financiare interimare consolidate și individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în
data de 7 noiembrie 2025 și au fost semnate în numele acestuia de:
Ӧmer TETIK George CĂLINESCU
Director General Director General Adjunct - CFO
4
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată a modificărilor capitalurilor proprii
Pentru perioada de 9 luni încheiate la 30 septembrie 2025
Grup Atribuibile acționarilor Băncii
Capital Acțiuni Prime Rezerve Rezerve din active Alte Rezultat Total Interese Total
social proprii de din financiare evaluate rezerve reportat atribuibil care nu
capital reevaluare la valoare justă prin acționarilor controlează
alte elemente ale Băncii
În mii lei rezultatului global
Sold la 01 ianuarie 2025 9.255.300 -39.528 32.033 44.426 -1.659.839 1.368.612 7.616.536 16.617.540 819.033 17.436.573
Profitul perioadei - - - - - - 3.188.683 3.188.683 78.638 3.267.321
Pierderi din modificarea valorii
juste a activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global,
nete de impozit amânat - - - - 507.130 - - 507.130 - 507.130
Rezultat reportat din realizarea
rezervelor din reevaluare - - - -2.117 - - 2.117 - - -
Conversia informațiilor financiare
ale operațiunilor din străinătate - - - - - - 3.840 3.840 - 3.840
Alte elemente ale rezultatului
global nete de impozit - - - - - - 90 90 - 90
Total rezultat global aferent
perioadei - - - -2.117 507.130 - 3.194.730 3.699.743 78.638 3.778.381
Contribuții și distribuții ale
acționarilor
Majorarea capitalului social prin
incorporarea rezervelor
constituite din profit 1.734.424 - - - - - -1.734.424 - - -
Distribuire la rezervele statutare - - - - - - - - - -
Achiziții acțiuni proprii - -157.632 - - - - -157.632 - -157.632
Plați acțiuni proprii - 170.649 - - - - -181.011 -10.362 - -10.362
Dividende distribuite
acționarilor(*) - - - - - - -1.589.255 -1.589.255 -21.041 -1.610.149
Eșalonare SOP 2024 - - - - - - 106.888 106.888 - 106.888
Transfer rezultat reportat în
datorii aferente deținătorilor de
unități de fond - - - - - - 7.159 7.159 - 7.159
Alte modificări - - -3.923 - - 2.498 13.523 12.098 -52.971 -40.873
Total contribuții / distribuții
ale acționarilor 1.734.424 13.017 -3.923 - - 2.498 -3.377.120 -1.631.104 -74.012 -1.705.116
Sold la 30 septembrie 2025 10.989.724 -26.511 28.110 42.309 -1.152.709 1.371.110 7.434.146 18.686.179 823.659 19.509.838
(*) Dividendul brut pe acțiune aprobat de Consiliul de Administrație al Băncii și plătit este de 1,733329 lei, la un capital social de referință (capitalul social înregistrat la Registrul Comerțului) de 916.879.846
acțiuni.
5
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată a modificărilor capitalurilor proprii
(continuare)
Pentru perioada de 9 luni încheiate la 30 septembrie 2024
Grup Atribuibile acționarilor Băncii
Capital Acțiuni Prime Rezerve Rezerve din active Alte Rezultat Total Interese Total
social proprii de din financiare evaluate rezerve reportat atribuibil care nu
capital reevaluare la valoare justă prin acționarilor controlează
alte elemente ale Băncii
În mii lei rezultatului global
Sold la 01 ianuarie 2024 8.073.083 -28.269 31.235 43.839 -1.488.214 1.147.889 5.444.429 13.223.992 672.516 13.896.508
Profitul perioadei - - - - - - 3.752.796 3.752.796 154.743 3.907.539
Pierderi din modificarea valorii
juste a activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global,
nete de impozit amânat - - - - 324.428 - - 324.428 - 324.428
Rezultat reportat din realizarea
rezervelor din reevaluare - - - -3.732 - - 3.732 - - -
Conversia informațiilor financiare
ale operațiunilor din străinătate - - - - - - -961 -961 - -961
Alte elemente ale rezultatului
global nete de impozit - - - - - - 906 906 - 906
Total rezultat global aferent
perioadei - - - -3.732 324.428 - 3.756.473 4.077.169 154.743 4.231.912
Contribuții și distribuții ale
acționarilor
Majorarea capitalului social prin
incorporarea rezervelor constituite
din profit 1.182.216 - - - - - -1.182.216 - - -
Distribuire la rezervele statutare - - - - - 390 -390 - - -
Achiziții acțiuni proprii - -106.206 - - - - - -106.206 - -106.206
Plați acțiuni proprii - 119.188 - - - - -138.027 -18.839 - -18.839
Dividende distribuite
acționarilor(*) - - - - - - -1.000.000 -1.000.000 - -1.000.000
Eșalonare SOP 2023 - - - - - - 147.095 147.095 - 147.095
Transfer rezultat reportat în
datorii aferente deținătorilor de
unități de fond - - - - - - 5.062 5.062 - 5.062
Alte modificări - - - 38 - - 8.708 8.746 -35.259 -26.513
Total contribuții / distribuții
ale acționarilor 1.182.216 12.982 - 38 - 390 -2.159.768 -964.142 -35.259 -999.401
Sold la 30 septembrie 2024 9.255.299 -15.287 31.235 40.145 -1.163.786 1.148.279 7.041.134 16.337.019 792.000 17.129.019
(*) Dividendul brut pe acțiune aprobat de Consiliul de Administrație al Băncii și plătit este de 1,2521 lei, la un capital social de referință (capitalul social înregistrat la Registrul Comerțului) de 916.879.846 acțiuni.
6
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată individuală a modificărilor capitalurilor proprii
Pentru perioada de 9 luni încheiate la 30 septembrie 2025
Banca Atribuibile acționarilor Băncii
Capital Acțiuni Prime de Rezerve din Rezerve din Alte Rezultat Total
social proprii capital reevaluare active financiare rezerve reportat
evaluate prin alte
elemente ale
rezultatului
În mii lei
global
Sold la 1 ianuarie 2025 9.255.300 -24.241 28.614 31.369 -1.676.942 1.323.022 5.281.983 14.219.105
Profitul perioadei - - - - - - 2.922.282 2.922.282
Câștiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozitul amânat - - - - 479.459 - - 479.459
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare - - - -5.048 - - 5.048 -
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit - - - - - - -864 -864
Total rezultat global aferent perioadei - - - -5.048 479.459 - 2.926.466 3.400.877
Contribuții și distribuții ale acționarilor
Majorarea capitalului social prin încorporarea rezervelor
constituite din profit 1.734.424 - - - - - -1.734.424 -
Achiziție acțiuni proprii - -146.408 - - - - - -146.408
Plăți acțiuni proprii angajaților - 170.649 - - - - -181.011 -10.362
Dividende distribuite acționarilor(*) - - - - - - -1.589.255 -1.589.255
Eșalonare SOP 2024 - - - - - - 106.888 106.888
Alte modificări (**) - - - - - 7.235 575.299 582.534
Total contribuții/distribuții ale acționarilor 1.734.424 24.241 - - - 7.235 -2.822.503 -1.056.603
Sold la 30 septembrie 2025 10.989.724 - 28.614 26.321 -1.197.483 1.330.257 5.385.946 16.563.379
(*) Dividendul brut pe acțiune aprobat de Consiliul de Administrație al Băncii și plătit este de 1,733329 lei, la un capital social de referință (capitalul social înregistrat la Registrul Comerțului) de 916.879.846
acțiuni.
(**) Include și efectul din fuziunea OTP Bank România S.A. și BT Building S.R.L. (nota 34).
7
Banca Transilvania S.A.
Situația interimarăsumarizată individuală a modificărilor capitalurilor proprii
(continuare)
Pentru perioada de 9 luni încheiate la 30 septembrie 2024
Banca Atribuibile acționarilor Băncii
Capital Acțiuni Prime de Rezerve din Rezerve din Alte Rezultat Total
social proprii capital reevaluare active financiare rezerve reportat
evaluate prin alte
elemente ale
rezultatului
În mii lei
global
Sold la 1 ianuarie 2024 8.073.083 -12.982 28.614 28.738 -1.498.237 1.115.023 4.095.127 11.829.366
Profitul perioadei - - - - - - 2.708.858 2.708.858
Câștiguri din modificarea valorii juste a activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului
global, nete de impozitul amânat - - - - 309.160 - - 309.160
Rezultat reportat din realizarea rezervelor din reevaluare - - - -3.732 - - 3.732 -
Alte elemente ale rezultatului global nete de impozit - - - - - - 942 942
Total rezultat global aferent perioadei - - - -3.732 309.160 - 2.713.532 3.018.960
Contribuții și distribuții ale acționarilor
Majorarea capitalului social prin încorporarea rezervelor
constituite din profit 1.182.216 - - - - - -1.182.216 -
Achiziție acțiuni proprii - -106.206 - - - - - -106.206
Plăți acțiuni proprii angajaților - 119.188 - - - - -138.027 -18.839
Dividende distribuite acționarilor(*) - - - - - - -1.000.000 -1.000.000
Eșalonare SOP 2023 - - - - - - 147.095 147.095
Total contribuții/distribuții ale acționarilor 1.182.216 12.982 - - - - -2.173.148 -977.950
Sold la 30 septembrie 2024 9.255.299 - 28.614 25.006 -1.189.077 1.115.023 4.635.511 13.870.376
(*) Dividendul brut pe acțiune aprobat de Consiliul de Administrație al Băncii și plătit este de 1,2521 lei, la un capital social de referință (capitalul social înregistrat la Registrul Comerțului) de 916.879.846 acțiuni.
8
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
fluxurilor de trezorerie
Pentru perioada de 9 luni încheiate la 30 septembrie
Grup Banca
Nota
În mii lei 30-09-2025 30-09-2024 30-09-2025 30-09-2024
Flux de numerar din activitatea de exploatare
Profitul perioadei 3.267.321 3.907.539 2.922.282 2.708.859
Ajustări pentru:
Cheltuiala cu amortizarea 414.518 372.051 342.217 317.913
Ajustări de depreciere, pierderi așteptate și scoateri
în afara bilanțului ale activelor financiare,
provizioane pentru alte riscuri și angajamente de
creditare 714.756 418.397 637.817 206.906
Ajustarea activelor financiare la valoarea justă prin
profit sau pierdere -152.990 -107.826 -242.543 -187.763
Cheltuieli cu impozitul pe profit 615.189 530.156 501.517 447.487
Venituri din dobânzi -9.426.351 -8.193.838 -8.237.710 -7.131.659
Cheltuieli cu dobânzile 3.469.409 3.182.395 3.315.937 3.035.345
Alte ajustări 79.805 252.186 -199.734 321.241
Profitul net ajustat cu elemente nemonetare -1.018.343 361.060 -960.217 -281.671
Modificări în activele și datoriile din
exploatare (*)
Modificarea activelor financiare la cost amortizat și
depozitelor la bănci 1.054.155 -15.061.243 -1.834.828 -9.893.490
Modificarea creditelor și avansurile acordate
clienților -7.809.260 -4.027.346 -7.847.240 -6.443.651
Modificarea creanțelor din contracte de leasing
financiar -373.148 -1.130.810 - -
Modificarea activelor financiare evaluate obligatoriu
la valoarea justă prin profit sau pierdere 153.073 21.815 150.535 -14.836
Modificarea activelor financiare deținute în vederea
tranzacționării și evaluate la valoarea justă prin
profit sau pierdere (instrumente derivate) -4.726 -3.750 -19.785 -2.332
Modificarea instrumentelor de capital -58.270 -9.023 -2.351 15.123
Modificarea instrumentelor de datorie -27.091 -23.280 - -
Modificarea altor active financiare -307.014 -581.232 1.565.241 -630.629
Modificarea altor active -146.900 -117.927 -63.401 -82.193
Modificarea depozitelor de la clienți 376.497 8.301.158 217.253 8.274.470
Modificarea depozitelor de la bănci -292.836 -628.159 -490.408 -675.667
Modificarea datoriilor financiare deținute în vederea
tranzacționării -6.387 140.819 -7.453 135.144
Modificarea operațiunilor repo 2.225.810 337.546 2.057.170 299.176
Modificarea altor datorii financiare 457.465 1.214.487 421.362 965.953
Modificarea altor datorii -263.870 -244.983 -283.299 -93.484
Impozit pe profit plătit (-)/încasat -605.573 -401.842 -524.696 -354.990
Dobânzi încasate 7.433.541 6.369.079 6.316.141 5.419.922
Dobânzi plătite -2.715.803 -2.457.705 -2.592.435 -2.507.961
Numerar net din/(folosit în) activitatea de
exploatare -1.928.680 -7.941.336 -3.898.411 -5.871.116
9
Banca Transilvania S.A.
Situația interimară sumarizată consolidată și individuală a
fluxurilor de trezorerie (continuare)
Pentru perioada de 9 luni încheiată la 30 septembrie
Grup
Banca
Nota
În mii lei 30-09-2025 30-09-2024 30-09-2025 30-09-2024
Flux de numerar folosit în activitatea de investiții
Achiziții active financiare evaluate la valoarea
justă prin alte elemente ale rezultatului global -4.773.978 -13.839.352 -4.497.575 -12.957.981
Vânzări și răscumpărări active financiare
evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale
rezultatului global 9.269.424 14.796.654 9.053.724 14.273.231
Achiziții de imobilizări corporale -147.698 -103.213 -118.319 -112.874
Achiziții de imobilizări necorporale -298.096 -235.504 -236.796 -180.889
Încasări din vânzarea de active corporale 18.136 1.221 11.452 3.267
Achiziții de participații nete de cash achiziționat
din combinări de întreprinderi (**) - 2.926.938 -279.701 -1.691.490
Încasări din vânzări participații 5.414 - - -
Dividende încasate 17.574 15.448 77.352 23.572
Dobânzi încasate 1.480.093 1.127.925 1.454.006 1.123.539
Numerar net folosit în activitatea de
investiții 5.570.869 4.690.117 5.464.143 480.375
Flux de numerar folosit în activitatea de finanțare
Încasări brute din împrumuturi de la bănci și alte
instituții financiare 1.513.282 3.802.060 1.500.000 3.482.920
Plăți brute din împrumuturi de la bănci și alte
instituții financiare -364.014 -3.728.292 -92.162 -120.188
Încasări brute din datorii subordonate de la
bănci și alte instituții financiare - - - -
Plăți brute din împrumuturi subordonate la
bănci și instituții financiare - -12.424 - -
Plăți rate pentru active reprezentând dreptul de
utilizare -128.410 -126.564 -120.613 -130.085
Plăți dividende -1.455.974 -923.761 -1.436.039 -923.761
Plăți pentru acțiuni proprii -157.632 -106.206 -146.408 -106.206
Dobânzi plătite -670.798 -493.368 -635.834 -453.262
Numerar net din/(folosit în) activitatea
de finanțare -1.263.546 -1.588.555 -931.056 1.749.418
(*) Modificările în activele și datoriile din exploatare includ doar efectul fluxurilor nete de trezorerie, efectul nemonetar al
achiziției fiind eliminat
(**) Se referă la achiziția BCR Chișinău S.A., BTP Store Hub Turda S.R.L. și a companiilor din grupul OTP din anul 2024. A se
vedea nota 34. Combinări de întreprinderi
Grup Banca
În mii lei Nota 30-09-2025 30-09-2024 30-09-2025 30-09-2024
Numerarul și echivalentele de numerar la
1 ianuarie 30.548.640 36.122.372 28.210.616 32.750.294
Efectul modificărilor cursului de schimb asupra
numerarului și a echivalentelor de numerar 118.583 4.154 120.305 4.715
Creșterea/Scăderea (-) netă a numerarului și a
echivalentelor de numerar 2.260.060 -4.843.928 514.371 -3.646.038
Numerarul și echivalentele de numerar la
30 septembrie 16 30.548.640 31.282.598 28.845.292 29.108.971
10
Banca Transilvania S.A.
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
consolidate și individuale
1. Entitatea raportoare și bazele prezentării
a) Entitatea raportoare
Banca Transilvania S.A.
Banca Transilvania S.A. („Societatea mamă”, „BT”) este o societate pe acțiuni înregistrată în
România. Banca și-a început activitatea ca societate bancară în 1993, fiind autorizată de către Banca
Națională a României („BNR”, „Banca Centrală”) să desfășoare activități în domeniul bancar. Banca
și-a demarat activitatea în 1994 și serviciile desfășurate de aceasta se referă la activități bancare
pentru persoane juridice și persoane fizice.
Grupul Banca Transilvania („Grupul”) cuprinde Societatea-mamă și filialele acesteia cu sediul în
România și în Republica Moldova. Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și
individuale la data de 30 septembrie 2025 cuprind Societatea mamă și subsidiarele sale (denumite
în continuare „Grupul”).
Grupul are următoarele domenii de activitate: bancar, care este desfășurat de către Banca
Transilvania S.A., Victoriabank S.A. și Salt Bank S.A., leasing și credite de consum, care sunt
desfășurate în special de BT Leasing Transilvania IFN S.A., BT Direct IFN S.A., BT Microfinanțare
IFN S.A. și BT Leasing MD S.R.L., managementul activelor, activitate desfășurată de BT Asset
Management S.A.I. S.A. și INNO Investments S.A.I. S.A. (OTP Asset Management S.A.I. S.A.),
servicii de brokeraj și investiții desfășurate de BT Capital Partners S.A. și management al fondurilor
de pensii prin BT Pensii S.A.. De asemenea, Banca deține controlul în două fonduri de investiții pe
care le și consolidează.
Banca își desfășoară activitatea prin intermediul sediului său social localizat în municipiul Cluj-
Napoca, 42 de sucursale, 477 agenții, 3 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenții private banking
în România, 1 sucursală în Italia, 1 centru regional situat în București și 1 Head Office situat în
București (la 31 decembrie 2024: 1 sediu social în municipiul Cluj-Napoca, 42 de sucursale, 457
agenții, 3 puncte de lucru, 8 divizii de medici, 2 agenții private banking în România, 1 sucursală în
Italia și 1 centru regional situat în București, și 1 Head Office situat în București).
Numărul angajaților activi ai Grupului la 30 septembrie 2025 era de 13.014 angajați (31 decembrie
2024: 13.629 angajați).
Numărul angajaților activi ai Băncii la 30 septembrie 2024 era de 10.289 angajați (31 decembrie
2024: 9.744 angajați).
Sediul social al Băncii este Calea Dorobanților nr. 30-36, Cluj-Napoca, România.
Structura acționariatului Băncii este următoarea:
30-09-2025 30-09-2024
NN Group (*) 9,36% 9,36%
Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare („BERD”) 5,16% 5,16%
Persoane fizice române 25,40% 24,10%
Persoane juridice românești 45,15% 44,95%
Persoane fizice străine 1,16% 1,12%
Persoane juridice străine 13,77% 15,31%
Total 100% 100%
(*) NN Group N.V. și fondurile de pensii administrate de NN Pensii SAFPAP S.A. și NN Asigurări de Viață S.A..
Acțiunile Băncii sunt listate la Bursa de Valori București și sunt tranzacționate sub simbolul TLV.
Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 66 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare. 11
Banca Transilvania S.A.
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
consolidate și individuale
1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)
a) Entitatea raportoare (continuare)
Filialele Grupului sunt formate din următoarele entități:
Procent
deținere directă Procent
și indirectă 30 deținere directă
septembrie și indirectă 31
Filiala Domeniu de activitate 2025 decembrie 2024
Activități financiar-bancare și de
Victoriabank S.A. investiții licențiate 44,63% 44,63%
Activități financiar-bancare și de
BCR Chișinău S.A. investiții licențiate 0% 44,63%
BT Capital Partners S.A. Investiții 99,62% 99,62%
BT Leasing Transilvania IFN S.A. Leasing 100% 100%
BT Investments S.R.L. Investiții 100% 100%
BT Direct IFN S.A. Credite de consum 100% 100%
BT Building S.R.L. Investiții 0% 100%
BT Asset Management SAI S.A. Managementul activelor 100% 100%
BT Solution Asistent în Brokeraj S.R.L. Broker de asigurare 0% 100%
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L. Broker de asigurare 0% 100%
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L. Broker de asigurare 0% 100%
BT Intermedieri Agent de Asigurare
S.R.L. Broker de asigurare 0% 100%
BT Leasing MD S.R.L. Leasing 100% 100%
BT Microfinanțare IFN S.A. Credite de consum 100% 100%
Activități ale agențiilor de colectare
și ale birourilor de raportare a
Improvement Credit Collection S.R.L. creditului 100% 100%
VB Investment Holding B.V. Activități de holding 61,82% 61,82%
Administrare fonduri de pensii (cu
BT Pensii S.A. excepția celor din sistemul public) 100% 100%
Alte activități de intermediere
Salt Bank S.A. monetară 100% 100%
Avant Leasing IFN S.A. Leasing financiar 0% 100%
BT Broker de Asigurare S.R.L. Broker de asigurare 100% 100%
Activități de realizare a softului la
Code Crafters by BT S.R.L. comandă 100% 100%
Închirierea și subînchirierea
bunurilor imobiliare proprii sau
BTP One S.R.L. închiriate 99,53% 100%
Închirierea și subînchirierea
bunurilor imobiliare proprii sau
BTP Retail S.R.L. închiriate 99,53% 100%
Închirierea și subînchirierea
bunurilor imobiliare proprii sau
BTP Store Hub Turda S.R.L. închiriate 99,53% 100%
Închirierea și subînchirierea
bunurilor imobiliare proprii sau
BTP Store Hub Oradea S.R.L. închiriate 99,53% 100%
Alte activități de intermediere
OTP Bank România S.A. monetară 0% 100%
Cumpărarea și vânzarea de bunuri
Inter Terra S.R.L. imobiliare proprii 99,53% 100%
Activități auxiliare intermedierilor
financiare, exclusiv activități de
OTP Advisors S.R.L. asigurări si fonduri de pensii 0% 100%
OTP Factoring S.R.L. Alte intermedieri financiare 100% 100%
REA Project One Company S.R.L. Dezvoltare imobiliară 0% 100%
GOVCKA Project Company S.R.L. Dezvoltare imobiliară 0% 100%
Activități auxiliare intermedierilor
financiare, exclusiv activități de
OTP Consulting România S.R.L. asigurări și fonduri de pensii 0% 100%
INNO Investments S.A.I. S.A. (OTP
Asset Management S.A.I. S.A.) Managementul activelor 100% 100%
Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 66 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare. 12
Banca Transilvania S.A.
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
consolidate și individuale
1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)
a) Entitatea raportoare (continuare)
Pe baza conceptului de materialitate, așa cum este definit în paragraful 7 din IAS 1, Grupul a decis
să excludă mai multe subsidiare din perimetrul de consolidare, deoarece excluderea lor nu are un
impact semnificativ asupra situațiilor financiare consolidate. Decizia de excludere din consolidare se
bazează pe o evaluare de factori cantitativi și calitativi, care includ criterii de mărime a subsidiarelor
și impactul nesemnificativ al acestora asupra Grupului în ansamblu.
La 30 septembrie 2025, lista subsidiarelor excluse din perimetrul de consolidare și motivele
excluderii acestora sunt prezentate mai jos:
Filială Motive de excludere
Code Crafters by BT S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BTP Retail S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BTP Store Hub Oradea S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
Sinteza (asociat) active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
OTP Factoring S.R.L, active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
La 31 decembrie 2024, lista subsidiarelor excluse din perimetrul de consolidare și motivele excluderii
acestora sunt prezentate mai jos:
Filială Motive de excludere
Code Crafters by BT S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BTP Retail S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BTP Store Hub Oradea S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BT Intermedieri Agent de Asigurare S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BT Asiom Agent de Asigurare S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BT Solution Asistent în Brokeraj S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
BT Safe Agent de Asigurare S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
REA Project One Company S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
OTP Factoring S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
GOVCKA Project Company S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
OTP Advisors S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
OTP Consulting România S.R.L. active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
Sinteza (asociat) active sau datorii, cheltuieli sau venituri nesemnificative
Pe lângă factorii calitativi, respectiv natura activității subsidiarelor excluse, planurile de viitor ale
Grupului de a-și centraliza activitatea în alte subsidiare mai mari, impactul potențial al excluderii
subsidiarelor asupra situațiilor financiare consolidate este realizat pe baza unor factori cantitativi:
active, pasive, profit net, cheltuieli și venituri.
La perioada încheiată la 30 septembrie 2025 și 31 decembrie 2024, evaluarea a fost efectuată la
nivelul fiecărei subsidiare și se efectuează o analiză suplimentară asupra impactului potențial al
totalului subsidiarelor excluse în cifrele totale ale Grupului, așa cum se arată în tabelul de mai jos:
Mii de lei 30.09.2025 31.12.2024
Activele totale ale subsidiarelor excluse 31.167 9.471
% din activele totale ale subsidiarelor excluse în activele totale ale Grupului 0,015% 0,01%
Pasivele totale ale subsidiarelor excluse 14.817 16.315
% din totalul datoriilor subsidiarelor excluse în totalul datoriilor Grupului 0.008% 0,01%
Rezultatul exercițiului al subsidiarelor excluse 7.106 4.857
% din totalul rezultatului exercițiului al subsidiarelor excluse în totalul rezultatului
0,217% 0,10%
exercițiului al Grupului
Cheltuielile totale ale subsidiarelor excluse 68.558 56.391
% din totalul cheltuielilor subsidiarelor excluse în totalul cheltuielilor Grupului 0,050% 0,04%
Veniturile totale ale subsidiarelor excluse 75.659 61.248
% din veniturile totale ale subsidiarelor excluse în totalul veniturilor Grupului 0,054% 0,04%
Excluderea acestor subsidiare nu afectează în mod semnificativ poziția financiară consolidată a
Grupului, performanța financiară, fluxurile de trezorerie sau alte elemente ale situațiilor financiare
consolidate. Aceste informații se evaluează anual sau în momentul în care apar modificări
semnificative care impactează analiza inițială.
Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 66 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare. 13
Banca Transilvania S.A.
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
consolidate și individuale
1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)
b) Declarație de conformitate
Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale ale Grupului și Băncii au fost
întocmite în conformitate cu IAS 34 “Raportarea financiară intermediară” adoptat de Uniunea
Europeană, în vigoare la data de raportare interimară a Grupului și Băncii 30 septembrie 2025.
Acestea nu includ toate informațiile necesare pentru un set complet de situații financiare în
conformitate cu Standardele de Raportare Financiară („IFRS”) adoptate de Uniunea Europeană.
Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele și tranzacțiile
care sunt semnificative pentru înțelegerea modificărilor survenite în poziția financiară și
performanța Grupului și Băncii de la ultimele situații financiare anuale consolidate și individuale la
data de și pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024.
Informațiile financiare pentru perioadele de 9 luni și, respectiv, 3 luni încheiate la 30 septembrie
2025 sunt neauditate și nerevizuite. Informațiile financiare pentru perioadele de 9 luni și, respectiv,
3 luni încheiate la 30 septembrie 2024 sunt neauditate și nerevizuite, iar cele la 31 decembrie 2024
sunt auditate.
c) Bazele evaluării
Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale au fost întocmite pe baza
convenției costului istoric, cu excepția activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul
de profit sau pierdere, activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global,
imobilizărilor corporale și investițiilor imobiliare.
d) Moneda funcțională și de prezentare
Elementele incluse în situațiile financiare ale fiecărei entități din Grup sunt evaluate folosind
moneda mediului economic principal în care entitatea respectivă operează („moneda funcțională”).
Entitățile din cadrul Grupului au moneda funcțională leu („RON”), euro („EUR”) și leu moldovenesc
(„MDL”). Situațiile financiare interimare sumarizate consolidate și individuale sunt prezentate în lei,
rotunjite la mie.
Ratele de schimb ale principalelor valute au fost următoarele:
Moneda 30-09-2025 31-12-2024 Variație %
Euro (EUR) 1: RON 5,0811 1: RON 4,9741 2,15%
Dolar American (USD) 1: RON 4,3247 1: RON 4,7768 -9,46%
e) Utilizarea estimărilor și judecăților semnificative
Pregătirea situațiilor financiare interimare sumarizate consolidate și individuale în conformitate cu
IAS 34 “Raportarea financiară intermediară”, adoptat de Uniunea Europeană presupune din partea
conducerii utilizarea unor estimări și judecăți ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum și
valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Estimările și judecățile asociate
acestora se bazează pe date istorice și pe alți factori considerați a fi elocvenți în circumstanțele date,
iar rezultatul acestor factori formează baza judecăților folosite în determinarea valorii contabile a
activelor și pasivelor pentru care nu există alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot
fi diferite de valorile estimate. Estimările și judecățile sunt revizuite în mod periodic.
Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă
revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită și perioadele
viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât și perioadele viitoare.
Grupul și Banca fac estimări și ipoteze care afectează valoarea activelor și datoriilor raportate în
decursul exercițiului financiar următor. Estimările și judecățile sunt evaluate continuu și sunt bazate
pe experiența anterioară și pe alți factori, incluzând așteptări cu privire la evenimentele viitoare
considerate a fi rezonabile în circumstanțele date.
Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 66 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare. 14
Banca Transilvania S.A.
Note la situațiile financiare interimare sumarizate
consolidate și individuale
1. Entitatea raportoare și bazele prezentării (continuare)
e) Utilizarea estimărilor și judecăților semnificative (continuare)
(i) Pierderi din deprecierea creditelor și avansurilor către clienți
Grupul și Banca revizuiesc lunar provizioanele pentru pierderi din deprecierea activelor financiare
reprezentând instrumente de datorie, altele decât cele evaluate la valoarea justă prin profit sau
pierdere (FVPL), creanțele din leasing și expunerile la risc de credit extrabilanțiere, care decurg din
garanții financiare și angajamente de credit irevocabile. Pentru a determina dacă ar trebui
înregistrată o pierdere din depreciere, Grupul și Banca emit judecăți cu privire la existența de date
observabile care să indice o diminuare a fluxurilor de numerar viitoare estimate ale unui portofoliu
de credite și creanțe din contracte de leasing financiar înainte ca diminuarea să poată fi identificată
pentru un credit/leasing individual din portofoliu.
De exemplu, datele observabile pot fi de tipul schimbărilor nefavorabile în comportamentul de plată
al unor debitori dintr-un grup sau a condițiilor economice, naționale sau locale, care se corelează cu
incidente de plată din partea grupului de debitori.
Conducerea folosește estimări bazate pe experiența din trecut a pierderilor din credite cu
caracteristici similare ale riscului de credit atunci când își programează fluxurile viitoare de numerar.
Metodologia și ipotezele folosite pentru a estima atât suma, cât și termenul fluxurilor viitoare de
numerar sunt revizuite regulat pentru a reduce decalajele existente între estimări și valorile reale,
inclusiv pentru a evalua efectele incertitudinilor de pe piețele financiare locale cu privire la evaluarea
activelor și la mediul economic operativ al debitorilor.
Estimarea pierderilor din credite („ECL”) ține cont de efectele vizibile ale condițiilor pieței actuale
asupra estimărilor individuale/colective ale pierderilor din deprecierea creditelor și avansurilor
acordate clienților. Prin urmare, Grupul și Banca au estimat pierderile din deprecierea creditelor,
avansurilor acordate clienților și creanțelor din contracte de leasing financiar bazându-se pe
metodologia internă și a stabilit că nu mai sunt necesare și alte provizioane pentru acoperirea
pierderii din deprecierea creditelor decât cele prezentate deja în situațiile financiare interimare
sumarizate consolidate și individuale.
Activele semnificative la nivel individual sunt evaluate și monitorizate în analiza individuală,
indiferent de stadiul în care au fost alocate, determinat pe baza criteriilor automate. Astfel, o echipă
specializată de experți utilizează judecata profesională pentru a evalua improbabilitatea de plată și a
determina scenariile utilizate în calculul ECL. Conform standardului IFRS 9, activele financiare sunt
clasificate în trei categorii (stadii), modul de determinare al pierderilor așteptate fiind diferite de la
un stadiu la altul, în funcție de o eventuală creștere semnificativă a riscului de credit față de
momentul recunoașterii inițiale. Dacă riscul de credit nu a crescut în mod semnificativ, deprecierea
este egală cu pierderea așteptată rezultată din evenimentele de default posibile în următoarele 12
luni (stadiul 1). Dacă riscul a crescut semnificativ, creditul înregistrează întârzieri la plată mai mari
de 30 de zile, sau este în stare de default sau depreciat din alte cauze, deprecierea este egală cu
pierderea așteptată din riscul de credit pentru toată durata creditului (stadiul 2 și stadiul 3).
În determinarea deprecierilor pentru riscul de credit, managementul încorporează informații
forward-looking, își exercită judecata profesională și folosește estimări și prezumții. Estimarea
pierderilor așteptate din riscul de credit implică previzionarea condițiilor macroeconomice viitoare
pentru următorii 3 ani.
Scenariile macroeconomice aplicate reflectă un mediu macroeconomic cu incertitudini și riscuri la
adresa populației și agenților economici pe fondul tensiunilor geopolitice, a perturbărilor în lanțul
de aprovizionare, a presiunilor existente în piața muncii coroborat cu înăsprirea condițiilor
financiare și menținerea unui nivel ridicat al inflației, fiind intensificat de războiul din Ucraina, la
care se adaugă conflictul din Orientul Mijlociu concretizându-se în noi provocări care afectează
activitatea economică și de afaceri.
Notele explicative la situaţiile financiare de la pagina 11 la 66 fac parte integrantă din aceste situaţii financiare. 15