SOCEP S.A. publică raportul financiar pe T3 2025

Rezumat AI pe subiecte

Text extras

0
SOCEP S.A.
RAPORTUL TRIMESTRIAL
PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE
CONSOLIDATE
LA 30.09.2025
Rezumat
- SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI
- SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL
- SITUATI CAPITALURILOR PROPRII
- SITUATIA FLUXULUI DE NUMERAR
- NOTELE EXPLICATIVE SPECIFICE
1
RAPORTUL TRIMESTRIAL
PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE CONSOLIDATE
CONFORM REGULAMENTULUI A.S.F. NR.5/2018
PENTRU TRIMESTRUL III 2025
Data raportului …………………………............................................. 17.11.2025
Denumirea emitentului ……………......................................….......... SOCEP S.A.
Sediul social ……………………………......... Constanţa, Incinta Port, Dana 34
Nr. telefon/fax …………………………................. 0374.416142 / 0241.693759
Cod unic de înregistrare …………….................................................. RO 1870767
Nr. ordine Registrul Comerţului ……............................................ J1991000643131
Capital social subscris şi vărsat …….... 63.972.750,40 lei împărţit în 639.727.504
acţiuni nominative dematerializate cu
valoare nominală de 0,10 lei/acţiune
Piaţa tranzacţionare ………………….. B.V.B., categoria Standard, simbol SOCP
SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO – FINANCIARI
1. SITUAŢIA ECONOMICO – FINANCIARĂ
a) Principalele elemente de bilanţ şi ale contului de profit şi pierdere, comparativ cu
aceeaşi perioadă a anului precedent, se prezintă după cum urmează:
INDICATORI U.M. 30.09.2024 30.09.2025
I. ACTIVE TOTALE lei 759.490.998 811.221.918
1.1. Active imobilizate ” 600.166.312 710.112.622
1.2. Stocuri ” 963.473 2.197.351
1.3. Creanţe ” 69.991.336 79.578.259
1.4. Casa şi conturi bănci ” 1.200.873 706.487
1.5. Cheltuieli în avans ” 524.588 680.080
1.6. Investiţii pe termen scurt ” 86.644.416 17.947.120
II. PASIVE TOTALE lei 759.490.998 811.221.918
2.1. Capitaluri proprii ” 415.879.222 485.934.412
2.2. Datorii totale ” 339.775.320 324.795.341
2.3. Venituri în avans ” 411 65.002
2.4. Provizioane ” 3.836.045 427.163
2
b) Contul de profit şi pierderi
INDICATORI U.M. 30.09.2024 30.09.2025
I. CIFRA DE AFACERI lei 156.771.522 167.008.981
II. VENITURI TOTALE ” 184.630.116 184.195.430
III. CHELTUIELI TOTALE ” 97.257.808 115.011.501
IV. PROFIT BRUT 87.372.308 69.183.929
c) Indicatori economico-financiari
REZULTATE
MODUL DE CALCUL
30.09.2024 30.09.2025
Active curente/Datorii curente 1,53 1,71
Capital împrumutat
--------------------------------- x 100 57,65% 54,75%
Capital propriu
Capital împrumutat 36,57% 35,38%
------------------------------ x 100
Capital angajat
Sold mediu clienţi
"---------------------------- x 270 54 45
Cifra de afaceri
Cifra afaceri/Active imobilizate 0,26 0,24
2. ANALIZA ACTIVITĂŢII
2.1. În perioada de referinţă traficul portuar a înregistrat o evolutie in concordanta cu
dinamica portuara.
2.2. În cursul acestui trimestru a continuat realizarea fazei a II-a a Terminalului de
cereale.
De asemenea, se afla in derulare modernizarea Terminalului de containere prin achizitia
a doua macarale, una de tipul nava-cheu (STS), iar cealalta pe pneuri pentru operare in terminal.
(RTG). Sursele de finantare pentru acest proiect sunt reprezentate de fonduri nerambursabile,
europene si nationale, cat si surse proprii.
Societatea își continuă politica de investiții prin achiziționarea de noi echipamente în
vederea îmbunătățirii productivității muncii.
Cheltuielile de capital se regăsesc în Programul de investiţii, fiind finantate din surse
proprii si fonduri nerambursabile.
3
2.3. Pentru perioada imediat următoare nu întrevedem evenimente, tranzacţii sau schimbări
economice care să afecteze în mod semnificativ veniturile din exploatare.
3. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE
Nu este cazul
4. APROBARI ŞI ANEXE
Prezentul raport a fost autorizat pentru publicare de către Directorat, la data de
17.11.2025. Notele explicative fac parte integrantă din situaţiile financiare consolidate. Anexe:
- Situația poziției financiare la 30.09.2025;
- Situația rezultatului global la 30.09.2025;
- Situaţia modificării capitalurilor proprii la 30.09.2025;
- Situaţia fluxurilor de numerar la 30.09.2025;
- Notele explicative la situațiile financiare întocmite la 30.09.2025
Situaţiile financiare consolidate la 30.09.2025 sunt întocmite în conformitate cu
Standardele Internaționale de Raportare financiară adoptate de Uniunea Europeană și O.M.F.P.
NR.2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.
Situaţiile financiare trimestriale nu au fost auditate.
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
4
SITUAŢIA CONSOLIDATĂ A POZIŢIEI FINANCIARE
LA 30 SEPTEMBRIE 2025
lei
NOTA 01.01.2025 30.09.2025
ACTIVE NECURENTE
- Imobilizări corporale 1 392.900.828 482.524.167
- Imobilizări necorporale 2 2.104.851 2.086.663
- Active aferente drepturilor de utilizare 3 156.101.365 151.607.278
- Active financiare evaluate la valoare justa prin alte
4 45.405.686 70.240.932
elemente ale rezultatului global
- Investiţii în filiale şi entităţi asociate 5 0 0
- Alte titluri imobilizate 6 8.176 8.176
- Investiţii imobiliare 1 3.645.406 3.645.406
TOTAL ACTIVE NECURENTE 600.166.312 710.112.622
ACTIVE CURENTE
- Stocuri 7 963.473 2.197.351
- Creante comerciale şi alte creanţe 8 21.002.334 38.051.072
- Creante aferente contractelor cu clientii 8 7.269.952 8.520.658
- Subventii guvernamentale 16 38.972.552 27.264.339
- Creante privind impozitul pe profit si micro 15 2.746.500 5.742.191
- Cheltuieli înregistrate în avans 9 524.588 680.080
- Numerar şi echivalente de numerar 10 87.845.288 18.653.606
TOTAL ACTIVE CURENTE 159.324.686 101.109.296
TOTAL ACTIVE 759.490.998 811.221.918
CAPITALURI PROPRII
- Capital social 11 63.972.750 63.972.750
- Ajustare capital social 11 164.750.632 164.750.632
- Prime de capital 11 1.091.443 1.091.443
- Rezerve 12 104.110.144 105.549.335
- Rezultatul exercitiului 13 85.075.783 59.584.964
- Rezultat reportat 13 162.136.650 231.491.194
- Rezultat reportat provenit din adoptarea IAS 29 11 -164.750.632 -164.750.632
- Alte elemente de capitaluri proprii 14 -507.547 24.244.725
TOTAL CAPITALURI PROPRII 415.879.222 485.934.412
DATORII
Datorii necurente
- Datorii aferente impozitului amânat 15 12.937.504 15.845.654
- Subventii guvernamentale 16 44.871.097 44.358.624
5
-Alte datorii 16 0 0
- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare 3 161.860.219 160.699.754
- Venituri înregistrate în avans 18 0 0
- Provizioane beneficii angajaţi 20 159.161 159.161
- Împrumuturi bancare pe termen lung 17 19.925.515 44.976.627
TOTAL DATORII NECURENTE 239.753.496 266.039.819
Datorii curente
- Furnizori şi alte datorii 19 73.616.676 23.229.085
- Subventii guvernamentale 16 678.417 680.509
-Alte datorii 16 2.634.519 1.569.376
- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare 3 6.461.764 6.613.526
- Împrumuturi bancare pe termen lung cu scadenta sub
17 16.770.194 21.223.029
1 an
- Dobânda aferentă creditelor pe termen lung 17 19.414 12.247
- Datorii privind impozit pe profit curent 15 0 5.586.911
- Datorii privind impozit pe veniturile
15 0 0
microintreprinderilor
- Provizioane 20 3.676.884 268.002
- Venituri înregistrate în avans 18 411 65.002
TOTAL DATORII CURENTE 103.858.279 59.247.687
TOTAL DATORII 343.611.776 325.287.506
TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII 759.490.998 811.221.918
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
6
SITUAŢIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL
LA 30 SEPTEMBRIE 2025
Lei
Nota 30.09.2024 30.09.2025
Venituri 21 156.771.522 167.008.981
Alte venituri 22 19.575.249 6.965.672
Materii prime şi materiale consumabile 23 -14.966.821 -14.628.097
Costul mărfurilor vândute 24 -85.487 -30.974
Serviciile prestate de terţi 25 -18.099.814 -19.659.028
Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor 26 -39.825.053 -45.470.079
Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea 27 -19.933.181 -22.307.067
Alte cheltuieli 28 -1.778.472 -1.892.033
Alte câştiguri/pierderi din exploatare – net 29 3.623.582 2.415.205
Venituri financiare 30 2.210.243 842.092
Cheltuieli financiare 31 -1.358.372 -1.791.099
Alte câştiguri/pierderi financiare (net) 32 1.238.912 -2.269.643
Profit înainte de impozitare 87.372.307 69.183.929
Cheltuiala cu impozitul pe profit 15 -12.722.952 -9.596.712
Cheltuiala cu impozitul pe venitul
15 -1.048 -2.253
microintreprinderii
PROFIT AFERENT EXERCIŢIULUI 74.648.307 59.584.964
ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI
GLOBAL
Elemente care nu vor fi reclasificate ulterior în
-1.683.969 -3.611.518
profit sau pierdere
Câştiguri sau pierderi din evaluarea imobilizărilor -2.004.725 -4.299.426
Impozitul amânat aferent altor elemente ale
320.756 687.908
rezultatului global
Elemente care vor fi reclasificate ulterior în
2.278 26.088.278
profit sau pierdere
Câştiguri sau pierderi din active financiare
evaluate la valoarea justă prin alte elemente 2.713 31.057.474
ale rezultatului global
Impozitul amânat aferent activelor financiare
evaluate la valoarea justă prin alte elemente -434 -4.969.196
ale rezultatului global
ALTE ELEMENTE ALE
REZULTATULUI GLOBAL AFERENT -1.681.691 22.476.760
EXERCIŢIULUI (fără impozit)
TOTAL REZULTAT GLOBAL
72.966.617 82.061.724
AFERENT EXERCIŢIULUI
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
7
SITUAŢIA CONSOLIDATA A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 30 SEPTEMBRIE 2025
Rezultat Alte
Ajustări ale reportat elemente Total
Capital Rezultat Rezultatul Prime de
capitalului Rezerve provenit din de capitaluri
social reportat exercitiului capital
social adoptarea capitaluri proprii
IAS 29 proprii
SOLD LA 01.01.2025 63.972.750 164.750.632 104.110.144 162.136.650 85.075.783 -164.750.632 -507.548 1.091.443 415.879.222
Profit aferent an anterior 0 0 1.219.327 65.743.026 -85.075.783 0 0 0 -18.113.430
Profit aferent trimestrul III
0 0 0 0 59.584.964 0 0 0 59.584.964
2025
Modificarea valorii juste a
activelor financiare evaluate la
0 0 0 0 0 0 28.401.252 0 28.401.252
valoare justa prin alte elemente
ale rezultatului global
Impozit pe profit amânat
aferent modificării valorii juste
0 0 0 0 0 0 -4.336.887 0 -4.336.887
a activelor financiare
disponibile pentru vânzare
Rezerve din reevaluare
0 0 0 0 0 0 0 0 0
imobilizări corporale realizate
Rezerve din reevaluare
imobilizări corporale 0 0 -4.299.426 4.299.426 0 0 0 0 0
nerealizate
Impozit pe profit amânat
aferent diferenţelor din 0 0 0 -687.908 0 0 687.908 0 0
reevaluare nerealizate
Rezerve din profit reinvestit 0 0 4.519.291 0 0 0 0 0 4.519.291
SOLD LA 30.09.2025 63.972.750 164.750.632 105.549.336 231.491.194 59.584.964 -164.750.632 24.244.725 1.091.443 485.934.412
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
8
SITUAŢIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR
LA 30 SEPTEMBRIE 2025
30.09.2024 30.09.2025
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
EXPLOATARE
Încasări de la clienţi 176.388.435 168.665.313
Plăţi către furnizori şi angajaţi -78.891.463 -80.899.246
TVA şi alte impozite (mai puţin impozitul pe profit) -5.227.857 -5.444.555
Impozit pe profit plătit -10.382.274 -4.682.718
Impozit pe veniturile microintreprinderilor -1.923 0
Alte încasări 18.716.315 12.611.469
Alte plăţi -701.910 -3.471.973
I. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢILE DE
99.899.323 86.778.290
EXPLOATARE
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
INVESTIŢII
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări necorporale -10.267 -65.427
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale -94.738.474 -116.992.088
Dobânzi încasate 2.121.644 807.416
Dividende încasate 717 581.186
II. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE
-92.626.380 -115.668.914
INVESTIŢII
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
FINANŢARE
Încasări din împrumuturi pe termen lung 18.467.865 40.465.749
Plăți aferente împrumuturilor pe termen lung -21.925.188 -12.362.324
Dobândă aferentă împrumut -258.416 -341.360
Dividende plătite 0 -65212293
III. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE
-3.715.739 -37.450.228
FINANŢARE
IV. CREŞTEREA NETĂ A NUMERARULUI ŞI
3.557.204 -66.340.852
ECHIVALENTELOR DE NUMERAR (I+II+III)
V. INCIDENŢA VARIAŢIEI CURSURILOR DE
-88.648 -2.850.829
SCHIMB
VI. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE
NUMERAR LA ÎNCEPUTUL EXERCIŢIULUI 84.376.732 87.845.288
FINANCIAR
VII. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE
87.845.288 18.653.607
NUMERAR LA 30.09.
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
9
Note la situațiile financiare consolidate
la data de 30 septembrie 2025
Toate sumele exprimate în Lei (RON) dacă nu se menționează altfel
INFORMAŢII GENERALE
Consolidarea se realizeaza intre SOCEP S.A. („Societatea”) şi filiala acesteia SOCEFIN
S.R.L. (împreună „Grupul”) au ca principal obiect de activitate manipulări, cod CAEN 5224
(SOCEP S.A.) şi activitate de holding, cod CAEN 6420 (SOCEFIN S.R.L.).
Înfiinţată în anul 1991 ca societate pe acţiuni ce avea la bază un terminal funcţional
specializat în operarea containerelor şi a materiilor prime pentru industria metalurgică, SOCEP
S.A. este unul dintre cei mai importanţi operatori portuari din Portul Constanţa. Activitatea sa
este structurată pe urmatoarele terminale de operare distincte: terminalul de containere,
terminalul de mărfuri generale (mărfuri generale unitizate şi vrac) si terminalul modern de
cereale..
SOCEP S.A. are următoarele date de identificare:
- sediul social: Constanţa, Incinta Port, Dana 34;
- număr ordine la Registrul Comerţului: J1991000643131;
- Cod Unic de Înregistrare: RO 1870767;
- activitatea principală: manipulări, cod CAEN 5224;
- capital social: 63.972.750,40 lei împărţit în 639.727.504 acţiuni
nominative dematerializate cu valoarea nominală de 0,10
lei/acţiune;
- forma juridică: societate pe acţiuni cotată la Bursa de Valori
Bucureşti, categoria I, simbol "SOCP";
- forma de proprietate: capital privat deţinut de persoane fizice şi
juridice.
În conformitate cu hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor din 14
decembrie 2012, începând cu data de 15 decembrie 2012, societatea este administrată în sistem
dualist de un Consiliu de Supraveghere şi un Directorat care îşi desfăşoară activitatea în
condiţiile prevăzute de lege.
Începând din data 11.06.2022 în urma hotărârii AGOA/27.04.2022, componența
Consiliului de Supraveghere este următoarea:
- DUŞU NICULAE -Preşedinte;
- DUŞU ION -Vicepreşedinte;
- SAMARA STERE -Vicepreședinte.
Directoratul este format din 5 membri, la data de 30.09.2025 componența Directoratului
SOCEP SA este următoarea:
• Cazacu Dorinel - Președinte Directorat
• Codeț Gabriel - Membru
• Pavlicu Ramona - Membru
• Ududec Cristian Mihai - Membru
• Teodorescu Lucian - Membru
10
Dl. Dorinel Cazacu îndeplineşte funcţia de preşedinte al Directoratului.
În anul 2012, SOCEP S.A. a înfiinţat SOCEFIN S.R.L, in scopul fructificarii
oportunitatilor oferite de piata de capital si sistemul financiar – bancar. Aportul societăţii
SOCEP S.A. la capitalul social al SOCEFIN S.R.L. a fost de 30.000.000 lei şi a îmbrăcat, în
totalitate, forma de numerar.
În anul 2025, veniturile generate de această societate au îmbrăcat forma dobânzilor
aferente depozitelor bancare şi veniturilor din interese de participare.
Începând cu 01.08.2015, conform hotărârii AGEA a SOCEP SA (asociat unic) din
27.07.2015, se aprobă modificarea art.9 din Actul constitutiv al societăţii SOCEFIN SRL, in
sensul ca „Societatea va fi administrată de un administrator unic numit pe perioadă
nedeterminată”, conducerea SOCEFIN a fost asigurată incepand cu 01.10.2018 de către
domnul Dorinel Cazacu.
BAZELE ÎNTOCMIRII
Declaraţia de conformitate
Situaţiile financiare ale SOCEP S.A. au fost întocmite în conformitate cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) aşa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană.
Situaţiile financiare ale SOCEFIN S.R.L. au fost întocmite în conformitate cu reglementarile
contabile nationale, fiind retratate in scopul consolidarii.
Situaţiile financiare consolidate ale Grupului au fost întocmite pe baza situaţiilor financiare individuale ale
SOCEP SA și SOCEFIN SRL.
Bazele evaluării
Situaţiile financiare au fost întocmite în baza convenţiei costului istoric, exceptând valoarea
reevaluată pentru construcţii. Odată cu trecerea la aplicarea Standardelor Internaţionale de
Raportare Financiară, capitalul social al societăţii a fost ajustat la inflaţie conform IAS 29
„Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste”. Ajustarea s-a efectuat până la 31
decembrie 2003, data de la care economia României a încetat să fie considerată
hiperinflaţionistă.
Continuitatea activităţii
În urma studiilor efectuate, membrii conducerii consideră că societatea are resurse adecvate
pentru a continua să funcţioneze în viitorul previzibil. Prin urmare, societatea adoptă principiul
continuităţii activităţii la întocmirea situaţiilor financiare.
Moneda funcţională şi moneda de prezentare
Situaţiile financiare ale societăţii sunt prezentate în lei (RON), moneda de prezentare fiind
aceeaşi cu moneda funcţională.
Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale
Pregătirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune din partea conducerii
utilizarea unor estimări, judecăţi şi presupuneri ce afectează aplicarea politicilor contabile,
precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi
presupunerile asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi
11
factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatul acestor estimări formează
baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute
din alte surse de informaţii. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimărilor.
POLITICI ŞI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE
Tranzacţii în monedă străină
Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională prin utilizarea cursului de
schimb de la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar
în urma decontării acestor tranzacţii şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate
în monedă străină la cursul de schimb de la data întocmirii situaţiei poziţiei financiare se
reflectă în profitul sau pierderea perioadei.
Activele monetare şi datoriile denominate în monedă străină de la data întocmirii situaţiei
poziţiei financiare sunt transformate în monedă funcţională pe baza cursului de schimb de la
data situaţiei poziţiei financiare.
Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb valutar care se referă la numerar şi echivalente de
numerar sunt prezentate în situaţia rezultatului global la „alte câştiguri sau pierderi financiare-
net”. Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate la „alte câştiguri
sau pierderi din exploatare-net”.
Raportarea pe segmente
Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportarea internă către
principalul factor decizional operaţional. Principalul factor decizional operaţional, care este
responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate este
Consiliul de Supraveghere.
Imobilizări corporale
Imobilizările corporale sunt recunoscute iniţial la costul lor, care include costurile care pot fi
atribuite direct achiziţiei sau producţiei acestora.
Ulterior recunoaşterii iniţiale, construcţiile sunt evaluate la valoarea reevaluată, determinată pe
baza evaluărilor periodice efectuate o dată la 3 ani de către evaluatori externi independenţi,
minus amortizarea şi deprecierea ulterioare. Cu ocazia reevaluării construcţiilor, orice
amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului,
iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Majorările valorii contabile
rezultate din reevaluarea construcţiilor sunt reflectate în creditul rezervelor din reevaluare
prezentate în categoria capitalurilor proprii. Diminuările care compensează majorările de
valoare aferente aceluiaşi activ sunt reflectate în debitul rezervelor din reevaluare, iar celelalte
diminuări sunt reflectate în profitul sau pierderea perioadei. Sumele înregistrate în rezervele de
reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat pe măsură ce activul se amortizează. Toate
celelalte imobilizări corporale sunt evaluate ulterior recunoaşterii iniţiale la cost, minus
amortizarea şi ajustarea pentru depreciere cumulate.
Cheltuielile ulterioare recunoaşterii iniţiale a unei imobilizări corporale sunt adăugate la
valoarea contabilă a acestora, numai atunci când este probabilă intrarea de beneficii economice
viitoare asociate activului, iar costul activului poate să fie evaluat cu credibilitate.
Cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerile sunt înregistrate în rezultatul perioadei în care sunt
efectuate.
12
Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este
determinată pe baza metodei de amortizare liniară, iar duratele de utilizare sunt următoarele:
- clădiri şi construcţii speciale: 8-60 ani;
- echipamente tehnologice: 4-18 ani;
- aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare: 5-18 ani;
- mijloace de transport: 2-15 ani;
- mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a
valorilor umane şi materiale şi alte active corporale: 4-15 ani;
- calculatoare şi echipamente periferice: 2-4 ani.
Deoarece managementul societăţii estimează că imobilizările corporale vor fi utilizate până la
sfârşitul duratei de viaţă fizică, valoarea reziduală a acestora este zero.
Imobilizări necorporale
În momentul recunoaşterii iniţiale, imobilizările necorporale sunt evaluate la costul lor
determinat pe baza IAS 38 „Imobilizări necorporale”. Ulterior recunoaşterii iniţiale,
imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate. Societatea
nu a efectuat reevaluări ale imobilizărilor necorporale.
Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt
capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziţionarea şi punerea în funcţiune a
programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă
estimată a acestora (de regulă 3 ani).
Costurile aferente întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în
perioada în care sunt efectuate.
Deprecierea activelor nefinanciare
Activele ce sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere
ori de câte ori există circumstanţe care indică faptul că valoarea contabilă a acestora nu mai
poate să fie recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea
contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul
dintre valoarea de utilizare şi valoarea justă a activului minus costurile de vânzare.
Instrumente financiare
Activele şi datoriile financiare includ instrumente de capitaluri proprii sub formă de active
financiare disponibile pentru vânzare, instrumente de capitaluri proprii în filiale şi entităţi
asociate, clienţi şi alte creanţe, numerar şi echivalente de numerar, furnizori şi alte datorii.
Active financiare disponibile pentru vânzare
Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente nederivate care sunt clasificate
în mod specific în această categorie sau nu se încadrează într-o altă categorie de active
financiare. Ele sunt incluse în categoria activelor necurente, cu excepţia cazului în care
conducerea intenţionează să înstrăineze investiţiile în termen de 12 luni de la sfârşitul perioadei
de raportare.
Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt evaluate la cost.
Investiţiile în filiale şi entităţi asociate
Investiţiile în filiale şi entităţi asociate sunt evaluate la costul lor. Societatea nu a recunoscut
ajustări pentru deprecierea acestora.
Creanţe clienţi şi conturi asimilate
13
Creanţele clienţi şi conturi asimilate sunt active financiare nederivate cu încasări fixe sau
determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în categoria activelor
curente (clienţi şi alte creanţe).
Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la valoarea cea mai mică dintre cost şi valoarea realizabilă netă.
Costul este determinat pe baza metodei costului mediu ponderat (CMP). În cursul normal al
activităţii, valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu
costurile necesare.
Creanţele comerciale (clienţii)
Clienţii se colectează de regulă într-o perioadă mai mică de un an şi, în consecinţă, sunt incluşi
în categoria activelor curente.
Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul şi echivalentele de numerar sunt alcătuite din disponibilităţile băneşti din casă şi în
conturile curente, depozitele cu o scadenţă sub 3 luni şi alte valori. Disponibilităţile în valută
şi depozitele bancare în valută sunt evaluate şi prezentate în situaţia poziţiei financiare prin
utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei
financiare.
Capitalul social
Capitalul social include acţiunile ordinare înregistrate la valoarea nominală. Orice surplus al
valorii juste primit peste valoarea nominală a acţiunilor emise este recunoscut sub formă de
primă de capital.
Societatea recunoaşte modificările de capital social în condiţiile prevăzute de legislaţia în
vigoare şi numai după aprobarea lor de Adunarea Generală a Acţionarilor şi înregistrarea
acestora la Oficiul Registrului Comerţului.
Distribuirea dividendelor
Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale societăţii în
perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii societăţii.
Datorii comerciale (furnizori)
Datoriile comerciale sunt obligaţii de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost
achiziţionate în cursul normal al activităţii, de la furnizori. Acestea sunt clasificate ca datorii
curente. Datoriile generate de tranzacţiile în valută se evaluează în lei pe baza cursului de
schimb de la data efectuării tranzacţiei. Datoriile în valută se evaluează prin utilizarea cursului
de schimb valutar, comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei financiare.
Impozitul pe profit curent şi amânat
Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat.
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare
la data situaţiei poziţiei financiare.
Impozitul pe profit amânat se determină ţinându-se cont de diferenţe temporare care apar între
valorile contabile şi bazele fiscale ale activelor şi datoriilor. Impozitul pe profit amânat se
14
determină pe baza ratelor de impozitare prevăzute de legislaţia în vigoare a se aplica în perioada
când se realizează diferenţa temporară.
Impozitul amânat sub formă de creanţă este recunoscut numai în măsura în care este probabil
să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.
Beneficiile angajaţilor
În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către statul român în numele angajaţilor săi,
pentru fondurile de pensii şi sănătate. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii
al statului român. Indemnizaţiile, salariile, contribuţiile la fondurile de pensii şi de asigurări
sociale ale statului român, concediile de odihnă anuale şi concediile medicale plătite, primele
şi beneficiile nemonetare sunt cumulate pe parcursul anului în care sunt prestate serviciile
aferente de către angajaţii societăţii.
Societatea acordă salariaţilor în cazul pensionării pentru limită de vârstă sau anticipată, o
recompensă de sfârşit de carieră, în luna pensionării.
Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci când societatea are o obligaţie legală sau implicită care
rezultă din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de
resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare fiabilă în ceea
ce priveşte valoarea obligaţiei.
Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru
a deconta obligaţia respectivă utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările
curente de piaţă privind valoarea în timp a banilor şi riscurile specifice obligaţiei. Creşterea
provizionului datorită trecerii timpului este recunoscută sub formă de cheltuieli financiare
privind actualizarea provizioanelor.
Recunoaşterea veniturilor
Veniturile se evaluează la valoarea justă a sumei primite sau care urmează să fie primită în
urma vânzării de bunuri şi prestării de servicii în cursul normal al activităţii societăţii.
Veniturile sunt recunoscute atunci când valoarea acestora poate să fie evaluată cu fiabilitate,
când este probabil să se obţină beneficii economice viitoare pentru entitate şi când sunt
îndeplinite criteriile specifice de recunoaştere a fiecărei categorii de venituri.
a) Veniturile din prestări de servicii
Veniturile din prestări de servicii sunt recunoscute în funcţie de stadiul de finalizare a
tranzacţiei la sfârşitul perioadei de raportare. Astfel, veniturile sunt recunoscute în perioadele
contabile în care sunt prestate serviciile.
Prestările de servicii în curs nefacturate clienţilor se evidenţiază cu ajutorul contului 418
„Clienţi facturi de întocmit” şi sunt prezentate în situaţia poziţiei financiare la „clienţi şi alte
creanţe”.
b) Veniturile din vânzările de bunuri
Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute atunci când societatea transferă riscurile şi
beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor. În general,
transferul dreptului de proprietate are loc în momentul livrării produselor.
15
c) Veniturile din dobânzi
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente utilizându-se
metoda dobânzii efective.
d) Veniturile din chirii
Veniturile din chirii sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, în conformitate cu
substanţa economică a contractelor aferente.
Director General Director economic
Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec
16
NOTA 1. IMOBILIZĂRI CORPORALE lei
Variaţia valorii brute, a amortizării şi valorii contabile pe fiecare categorie de active imobilizate se prezintă după cum urmează:
Mobilier, Active în Avansuri
Terenuri şi Instalaţii şi Investitii
dotări şi alte curs de imobilizări Total
construcţii maşini imobiliare
echipamente execuţie corporale
La 01.01.2025
Cost sau valoare reevaluată 155.869.368 200.387.089 820.974 3.645.406 135.416.806 2.120.683 498.260.326
Amortizare cumulată -8.971.669 -92.022.532 -719.891 0 0 0 -101.714.092
Valoare contabilă netă 01.01.2025 146.897.699 108.364.557 101.083 3.645.406 135.416.806 2.120.683 396.546.234
Valoarea contabilă netă iniţială 146.897.699 108.364.557 101.083 3.645.406 135.416.806 2.120.683 396.546.234
Intrări 15.994.371 1.638.349 3.253 0 87.227.092 21.005.073 125.868.137
Ieşiri -5.176 -1.809.956 0 0 -17.974.135 -517.576 -20.306.843
Amortizare aferentă ieşirilor -3.343 1.794.753 0 0 0 0 1.791.410
Cheltuiala cu amortizarea -6.994.287 -10.708.972 -26.106 0 0 0 -17.729.365
Valoarea contabilă netă finală la
155.889.264 99.278.731 78.230 3.645.406 204.669.762 22.608.179 486.169.573
30.09.2025
Cost sau valoare reevaluată 171.858.563 200.215.482 824.227 3.645.406 204.669.762 22.608.179 603.821.620
Amortizare cumulată -15.969.299 -100.936.751 -745.997 0 0 0 -117.652.047
Valoare contabilă netă 155.889.264 99.278.731 78.230 3.645.406 204.669.762 22.608.179 486.169.573
17
Imobilizările corporale au fost recunoscute, în momentul intrării, la costul lor, iar ulterior
s-au efectuat reevaluări ale acestora pe baza prevederilor H.G. 26/92, H.G. 500/94, H.G. 983/98,
H.G. 403/2000 şi H.G. 1553/2004.
Construcţiile societăţii au fost reevaluate ultima dată la 31 decembrie 2023 de către un evaluator
independent, după cum urmează:
Raportul de evaluare a avut ca scop estimarea valorii juste conform Standardelor
Internaţionale de Evaluare SEV 2014 – Evaluarea pentru raportarea financiară a activelor
corporale, în scopul înregistrării în contabilitate conform HG 276/21.05.2013 şi a normelor de
aplicare. Metodologia utilizată este în concordanţă cu prevederile Standardelor Internaţionale de
Contabilitate – IFRS 13, privind tratamentul contabil al imobilizărilor corporale incluzând şi
determinarea valorilor contabile ale activelor utilizând modelul bazat pe reevaluare.
Pentru diferenţele din reevaluare s-a ţinut cont şi de impozitele pe profit amânate.
NOTA 2. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
În categoria imobilizărilor necorporale se regăsesc licenţe pentru programele informatice şi
o marcă comercială, precum si suma de 1.091.443 lei reprezentand Fond comercial. Licenţele se
amortizează liniar, pe o durată de viaţă utilă de maximum trei ani, iar marca pe opt ani.
Imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate.
La 30.09.2025 societatea nu are în sold avansuri de imobilizări necorporale.
Licenţe şi
programe
informatice
La 01 ianuarie 2025
Cost 3.546.346
Amortizare cumulată -1.441.495
Valoare contabilă netă 2.104.851
An 2025
Valoarea contabilă netă iniţială 2.104.851
Intrări 65.427
Ieşiri 0
Amortizare aferentă ieşirilor 0
Cheltuiala cu amortizarea -83.615
Valoare contabilă netă finală 2.086.663
La 30 septembriembrie 2025
Cost 3.611.773
Amortizare cumulată -1.525.110
Valoare contabilă netă 2.086.663
18
NOTA 3. ACTIVE AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE
Incepand cu anul 2019 IFRS 16 „Contracte de leasing” inlocuieste instructiunile existente
privind locatiunile, inclusiv IAS 17 Leasing, IFRIC 4 Determinarea masurii in care un angajament
contine un contract de leasing, SIC-15 Leasing operational - Stimulente si SIC-27 Evaluarea
fondului economic al tranzactiilor care implica forma legala a unui contract de leasing.
Modificarea vizeaza adoptarea unui model unitar de raportare bilantiera a contractele de
leasing operational si financiar, eliminand astfel tratamentul diferentiat al celor doua tipuri de
contracte.
IFRS 16 precizeaza ca un contract este sau contine un leasing in cazul in care confera
dreptul de a controla folosirea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei
compensatii.
Astfel, locatarul trebuie sa recunoasca un activ aferent dreptului de utilizare si o datorie din
leasing. Activele aferente dreptului de utilizare sunt amortizate pe durata contractului de leasing,
iar datoria genereaza dobanda. Cheltuielile cu dobanzile sunt inregistrate in contul de profit si
pierdere pe durata contractului de leasing, fiind calculate la soldul ramas al datoriei din leasing
pentru fiecare perioada.
Consecinta este ca se vor recunoaste cheltuieli mai mari la inceputul contractului de
leasing, chiar daca locatarul plateste chirii constante.
In ceea ce priveste contractele ce intra sub incidenta IFRS 16, SOCEP S.A.
- nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing
aferente contractelor care expira in 12 luni sau mai putin de la data a aplicarii;
- nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing
pentru contractele de valoare mica (sub 25.000 EUR/pe an).
SOCEP S.A. a adoptat IFRS 16 incepand cu 1 ianuarie 2019 utilizand metoda retrospectiva
modificata, adica:
- nu se modifica datele aferente raportarilor anterioare;
- activele aferente dreptului de utilizare au fost evaluate la valoarea datoriei de
leasing, ajustate cu platile in avans;
- datoriile de leasing au fost evaluate la valoarea platilor de leasing ramase, la care
se aplica un factor de discount egal cu rata de dobanda marginala.
Aplicarea IFRS 16 incepand cu anul 2019 a avut in vedere Contractul de inchiriere nr.
CNAPM-00082-IDP-01, CNAPM-00082-IDP-02 si CNAPM-00082-CHI-02 incheiate intre
SOCEP SA si Compania Nationala Administratia Porturilor Maritime S.A. Constanta; la data de
30.09.2025 consecintele sunt:
a) asupra Situatiei pozitiei financiare:
- recunoasterea unui activ aferent drepturilor de utilizare in valoare de 151.607.278
lei;
- recunoasterea unei datorii aferente acestui drept in valoare de 167.313.280 lei, din
care 160.699.754 lei, datorii pe termen lung si 6.613.526 lei datorii pe termen scurt;
19
b) asupra Situatiei profitului sau pierderii:
- recunoaşterea amortizarii activelor aferente drepturilor de utilizare cu suma de
4.494.087 lei;
- cresterea cheltuielilor financiare cu suma de 4.054.517 lei;
In concluzie, aplicarea IFRS 16 are urmatorul impact asupra:
- activului companiei – crestere de 151.607.278 lei;
- datoriilor companiei – crestere de 167.313.280 lei;
- rezultatului exercitiului financiar al trimestrului III 2025 - scadere cu 4.054.517lei;
- asupra fluxurilor de trezorerie: crestere a fluxului de trezorerie aferent activitatii de
exploatare, concomitent cu o diminuare a fluxului de trezorerie din activitati de
finantare, cu aceeasi valoare, astfel incat fluxul de trezorerie total nu este influentat;
- asupra indicatorilor financiari:
o lichididate curenta – scadere ca urmare a majorarii datoriilor curente;
o grad de indatorare – crestere exponentiala ca urmare a majararii datoriilor
totale;
o viteza de rotatie a activelor – scadere ca urmare a cresterii activelor;
Astfel, Contractele de inchiriere incheiate intre SOCEP SA si Compania Nationala
Administratia Porturilor Maritime S.A. Constanta au fost recunoscute drept Active aferente
dreptului de utilizare si Datorie leasing aferenta dreptului de utilizare.
Active
aferente
drepturilor
de utilizare
La 01 ianuarie 2025
Cost 188.911.034
Amortizare cumulată -32.809.669
Valoare contabilă netă 156.101.365
An 2025
Valoarea contabilă netă iniţială 156.101.365
Intrări 0
Ieşiri 0
Amortizare aferentă ieşirilor 0
Cheltuiala cu amortizarea -4.494.087
Valoare contabilă netă finală 151.607.278
La 30 septembriembrie 2025
Cost 188.911.034
Amortizare cumulată -37.303.756
Valoare contabilă netă 151.607.278
Datorii leasing aferente
01.01.2025 30.09.2025
drepturilor de utilizare
pe termen scurt 6.461.764 6.613.526
pe termen lung 161.860.219 160.699.754
Total 168.321.983 167.313.280