S.C. Turism Felix S.A. anunță detalii financiare

Rezumat AI pe subiecte

Text extras

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix
417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România
Nr. Reg. Com.: J05/132/1991
C.U.I.: RO 108526
Capital social subscris şi vărsat: 49.118.796,20 lei
telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@turismfelix.ro; web: www.felixspa.com
COMUNICAT DE PRESĂ
În conformitate cu prevederile Legii nr. 24/2017 și a Regulamentului A.S.F. nr. 5/2018
privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piaţă, vă comunicăm următoarele:
Raportul aferent trimestrului III 2025 va fi pus la dispoziția publicului, conform
calendarului financiar comunicat, începând cu data de 11 noiembrie 2025, ora 1730, putând fi
consultat în formă scrisă la sediul societăţii sau în format electronic pe website-ul S.C. TURISM
FELIX S.A. la adresa www.felixspa.com.
Director general,
Oana-Cristina Ursulescu
Pagina 1 din 1
S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix
417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România
Nr. Reg. Com.: J05/132/1991
C.U.I.: RO 108526
Capital social subscris şi vărsat: 49.118.796,20 lei
telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@turismfelix.ro; web: www.felixspa.com
RAPORT TRIMESTRIAL
Conform Legii nr. 24/2017 și a Regulamentului A.S.F. nr.5/2018
emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piaţă
Data raportului: 11.11.2025
Denumirea entității emitente: S.C. TURISM FELIX S.A.
Sediul social: str. Victoria nr. 22, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, 417500
Numărul de telefon/fax: 0259-318338 / 0259-318297
Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: RO 108526
Număr de ordine în Registrul Comerţului: J05/132/1991
Cod LEI (Legal Entity Identifier): 254900YRWU6MYZS4BB14
Capital social subscris şi vărsat: 49.118.796,20 RON
Piaţa reglementată pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: BURSA DE VALORI BUCUREŞTI S.A.
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: acţiuni ordinare
dematerializate dintr-o singură clasă cu o valoare nominală de 0,10 lei / acţiune într-un număr total de
491.187.962 acţiuni, indivizibile, cu drepturi de vot egale, liber tranzacționabile la Bursa de Valori București sub
simbolul TUFE
Moneda de raportare: Leul românesc (RON) – toate sumele prezentate sunt în RON, dacă nu este indicat altfel
1. Eveniment important de raportat: Rezultate financiare aferente trimestrului III 2025
Prin decizia ASF nr. 922 din 25.09.2025 a fost aprobata intentia actionarului majoritar Transilvania
Investments Alliance S.A. privind initierea procedurii retragerii actionarilor societatii la pretul de 0,43 lei/actiune.
Procedura de retragere a actionarilor minoritari si retragere de la tranzactionare a actiunilor are loc in conditiile
art.44 din Legea nr. 24/2017 si art. 80 din Regulamentul ASF nr.5/2018 privind emitentii de instrumente
financiare si operatiuni de piata. Procedura de retragere are ca obiect un numar de 23.231.445 actiuni
reprezentand 4.7297% din capitalul social. Astfel incepand cu data de 02.10.2025 actiunile societatii au fost
suspendate de la tranzactionare.
2. Descrierea generala a poziției financiare și a performanțelor societății
Potrivit calendarului financiar stabilit pentru anul 2025, S.C. Turism Felix S.A. prezintă rezultatele
financiare pentru trimestrul III ale exercițiului financiar 2025, neaudiate.
Situațiile financiare trimestriale la 30.09.2025 sunt întocmite în conformitate cu Standardele
Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană, mai puțin IAS28, precum și cu
reglementările Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) aplicabile si sunt prezentate ca anexa la prezentul
raport.
La 30 septembrie 2025 societatea a înregistrat un rezultat brut in suma de 5.922.790 lei, mai mare
cu 6.853.986 lei față de rezultatul brut (pierdere) înregistrat în aceeași perioadă a anului precedent, in suma de
(931.196) lei.
Principalii factori care au influențat evoluția rezultatului în perioada analizată sunt:
a. evoluția cheltuielilor: cheltuielile din exploatare au scăzut față de aceeași perioadă a anului trecut cu
2,88%, respectiv 2.244.867 lei, valoarea înregistrată la 30 septembrie 2025 fiind de 75.705.141 lei,
ponderea semnificativă fiind reprezentată de scăderea cheltuielilor de personal cu 3.837.474 lei si a
cheltuielilor cu utilitățile cu 1.609.852 lei.
Pagina 1 din 2
S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix
417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România
Nr. Reg. Com.: J05/132/1991
C.U.I.: RO 108526
Capital social subscris şi vărsat: 49.118.796,20 lei
telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@turismfelix.ro; web: www.felixspa.com
b. evoluția veniturilor: veniturile din exploatare in suma de 84.435.649 lei au înregistrat o crestere față de
aceeași perioadă a anului precedent cu 6,23%, respectiv 4.952.763 lei;
c. evoluția turistică: față de aceeași perioadă a anului precedent s-a înregistrat o crestere de 12,27%,
respectiv cu 45.390 zile-turist, realizându-se un număr de 200.154 zile-turist.
3. Indicatori economico-financiari
Indicatori 30.09.2025
a Active totale, din care: 297.431.119
- active imobilizate 284.044.531
- stocuri 1.528.795
- creanţe 8.029.548
- disponibilităţi băneşti și echivalente 3.828.245
b Pasive totale, din care: 297.431.119
- capitaluri proprii 231.567.317
- datorii curente 24.141.517
- datorii termen lung 41.722.285
c Cifra de afaceri 83.869.615
D Venituri totale 84.457.710
E Cheltuieli totale 78.534.920
F Rezultat brut 5.922.790
G Număr mediu personal 604
Indicatori economico-financiari la 30.09.2025 conform Anexei nr.13 lit. A la Regulamentul ASF nr.5/2018:
Denumirea indicatorului Mod de calcul Valori Rezultat
Active curente / 13.386.588 /
1. Indicatorul lichidităţii curente 0,55
Datorii curente 24.141.517
Capital împrumutat /
33.688.532 /
2. Indicatorul gradului de îndatorare Capital propriu x 14,55
231.567.317 x 100
100
Capital împrumutat /
33.688.532 /
3. Indicatorul gradului de îndatorare Capital angajat x 12,70
265.255.849 x 100
100
Sold mediu clienţi / 3.791.774/ 12,34
4. Viteza de rotaţie a debitelor - clienții
Cifra de afaceri x 90 83.869.615 x 273 (nr. de zile)
Cifra de afaceri / 83.869.615 / 0,30
5. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate
Active imobilizate 284.044.531 (nr. de ori)
4. Alte informații
Situațiile financiare aferente trimestrului III ale anului 2025 nu au fost auditate.
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
Pagina 2 din 2
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚII FINANCIARE TRIMESTRIALE
la data de 30 septembrie 2025
întocmite în baza reglementărilor contabile conforme cu
Standardele Internaționale de Raportare Financiară
aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016
- toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel -
1 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚIA POZIȚIEI FINANCIARE
la data de 30.09.2025
30.sep.25 31.dec.24
Active
Active imobilizate
Imobilizări corporale 1 260.523.022 264.985.775
Imobilizări necorporale 2 1.092.762 354.071
Investiții imobiliare 3 3.483.404 3.417.921
Active financiare 4 18.945.343 18.945.343
Total active imobilizate 284.044.531 287.703.110
Active circulante
Stocuri 5 1.528.795 1.161.585
Creanțe comerciale 6 4.894.767 2.688.780
Alte creanțe 7 3.002.893 3.398.464
Creanțe cu impozitul pe profit current 8 131.888 827.393
Numerar și echivalent în numerar 9 3.828.245 4.427.545
Total active circulante 13.386.588 12.503.767
TOTAL ACTIVE 297.431.119 300.206.877
Datorii
Datorii curente
Datorii comerciale 10 10.313.820 9.156.912
Împrumuturi pe termen scurt 11 4.990.894 10.021.323
Datorii pentru contracte de leasing financiar 12 22.882 0
Datorii privind taxele 13 2.331.368 1.878.054
Datorii angajați 14 1.502.775 2.476.603
Alte datorii 15 4.979.778 5.393.254
Total datorii curente 24.141.517 28.926.146
Datorii pe termen lung
Împrumuturi pe termen lung 16 28.697.638 32.440.808
Datorii pentru contracte de leasing financiar 12 76.826 0
Alte datorii 17 943.034 831.557
Impozit amânat 18 11.781.473 11.611.384
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 19 223.314 0
Total datorii pe termen lung 41.722.285 44.883.749
Total datorii 68.863.802 73.809.895
ACTIVE NETE 231.567.317 226.396.982
Capitalul social 20 49.118.796 49.118.796
Rezerve legale 21 6.042.706 5.716.312
Rezerve din evaluarea titlurilor la valoarea justă
22 (17.535.277) (17.535.277)
prin alte elemente ale rezultatului global
Rezerve din reevaluare 23 86.732.564 88.440.450
Alte rezerve 24 78.224.734 78.224.734
Rezultat reportat 25 24.252.992 31.649.316
Rezultatul curent 25 5.057.196 (9.217.349)
Repartizarea profitului 26 (326.394) 0
TOTAL CAPITALURI 231.567.317 226.396.982
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
2 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚIA PROFITULUI SAU A PIERDERII ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
la data de 30.09.2025
30.sep.25 30.sep.24
Venituri din prestări servicii 27 53.965.773 52.317.477
Venituri din vânzarea de mărfuri 27 28.428.603 26.605.810
Alte venituri din exploatare 27 2.036.645 319.151
84.431.021 79.242.438
Variația stocurilor și imobilizărilor 28 0 94.192
Materii prime și consumabile 28 (2.061.797) (4.418.804)
Costul mărfurilor vândute 28 (8.766.237) (8.093.321)
Cheltuieli cu energia și apa 28 (9.848.094) (11.457.945)
Cheltuieli de personal 28 (34.624.175) (37.811.985)
Amortizare 28 (8.330.322) (8.074.061)
Pierderi din active cedate 4.628 (2.352)
Alte cheltuieli de exploatare 28 (12.074.517) (7.945.287)
Profit / (Pierdere) operational 8.730.507 (1.532.877)
Costuri financiare 29 (2.829.778) (2.599.525)
Venituri financiare 29 22.061 135.451
Profitul / (Pierdere) înainte de impozitare 5.922.790 (931.196)
Cheltuieli cu impozite 30 (695.505) (251.265)
Cheltuieli cu impozit profit amânat 30 (775.177) 0
Venituri din impozit profit amânat 30 605.088 0
Profit / (Pierdere) din activitati continue 5.057.196 (1.182.461)
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care nu pot fi clasificate:
Rezerve din reevaluare nete de impozit 1.707.886 2.848.452
Modificarea valorii investițiilor financiare nete de impozit 0 0
Total alte elemente ale rezultatului global 1.707.886 2.848.452
Total rezultat global 6.765.082 1.665.991
Număr acțiuni 491.187.962 491.187.962
Rezultatul pe acțiune 31 (0,0103) (0,0024)
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
3 / 54
30.06.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII
la 30.09.2025
Rezerve din
Rezerve din reevaluarea
Capital Rezerve Alte Rezultatul
reevaluare neta activelor Total
social legale rezerve reportat
de impozit amanat la valoare justa
prin OCI
01.ian.25 49.118.796 5.716.312 88.440.450 (17.535.277) 78.224.734 22.431.967 226.396.982
Profitul/(pierderea) exercitiului
0 0 0 0 0 5.170.335 5.170.335
Financiar
Total rezultat global 0 0 0 0 0 5.170.335 5.170.335
Alocari alte rezerve 0 326.394 0 0 0 (326.384) 0
Total rezultat aferent
0 326.394 0 0 0 (326.894) 0
Actionarilor
Alte elemente ale
Rezultatului global
Surplus din reevaluare
0 0 (2.033.198) 0 0 2.033.198 0
realizat
Impozit amanat aferent rezervelor
0 0 325.312 0 0 (325.312) 0
din reevaluare
Modificarea valorii investitiilor
0 0 0 0 0 0 0
financiare
Impozit amanat aferent modificarii
0 0 0 0 0 0 0
de valoare a investitiilor financiare
30.sep.25 49.118.796 6.042.706 86.732.564 (17.535.277) 78.224.734 28.983.794 231.567.317
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
4 / 54
30.06.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII
la 31.12.2024
Rezerve din
Rezerve din reevaluarea
Capital Rezerve Alte Rezultatul
reevaluare neta activelor Total
social legale rezerve reportat
de impozit amanat la valoare justa
prin OCI
01.ian.24 49.118.796 5.716.312 90.991.745 (18.697.360) 77.226.125 30.145.156 234.500.774
Profitul/(pierderea) exercitiului
0 0 0 0 0 (9.217.349) (9.217.349)
financiar
Total rezultat global 0 0 0 0 0 (9.217.349) (9.217.349)
Alocari alte reserve 0 0 0 0 998.609 (998.609) 0
Total rezultat aferent
0 0 0 0 998.609 (10.215.958) (9.217.349)
Actionarilor
Alte elemente ale
Rezultatului global
Surplus din reevaluare
0 0 (3.037.256) 0 0 3.037.256 0
realizat
Impozit amanat aferent rezervelor
0 0 485.961 0 0 (534.487) (48.526)
din reevaluare
Modificarea valorii investitiilor
0 0 0 1.383.433 0 0 1.383.433
financiare
Impozit amanat aferent modificarii
0 0 0 (221.349) 0 0 (221.349)
de valoare a investitiilor financiare
31.dec.24 49.118.796 5.716.312 88.440.450 (17.535.277) 78.224.734 22.431.967 226.396.982
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
5 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
la data de 30.09.2025
30.sep.25 31.dec.24
Situația fluxurilor de trezorerie
Fluxul de numerar din activitățile de exploatare
Profit net înainte de impozitare 5.922.790 (11.409.380)
Ajustări pentru:
Amortizări și provizioane 8.330.322 13.399.742
Pierdere/(profit) din cedările de active imobilizate (4.628) (6.430)
Pierdere/(profit) din cedările de active financiare 0 (121.858)
Scăderea/creșterea altor provizioane 1.748.603 (142.969)
Venituri din investiții 0 (90.297)
Venituri financiare (22.061) (8.375)
Cheltuieli financiare 2.829.778 3.363.949
Profitul din exploatare înainte de modificarea capitalului de lucru 18.804.804 4.984.382
Scăderea/(Creșterea) a creanțelor comerciale și a altor creanțe 523.933 788.546
Scăderea/(Mărirea) stocurilor 367.209 1.777.111
Creștere/(Scădere) datorii comerciale 1.122.046 152.216
Numerar generat din activități de exploatare 20.817.992 7.702.256
Dobanzi platite (2.812.965) (3.563.207)
Numerar net generat din activități de exploatare 18.005.027 4.139.049
Fluxul de numerar din activități de investiții
Achiziționarea de imobilizări corporale (4.775.772) (10.629.890)
Venituri din vânzarea investițiilor 0 1.360.386
Dobânzi încasate 10.218 8.375
Incasari din investiții 0 90.297
Numerar net utilizat în activități de investiții (4.765.554) (9.170.831)
Fluxul de numerar din activități de finanțare
Încasări din împrumuturi 37.019.219 64.508.899
Plăti privind împrumuturi (50.823.248) (60.986.016)
Plățile datoriilor de leasing financiar (34.744) (84.849)
Dividende plătite 0 0
Numerar net utilizat în activități de finanțare (13.838.773) 3.438.034
Creștere/(scădere) netă a numerarului și echivalentelor de numerar (599.300) (1.593.748)
Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei 4.427.545 6.021.293
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei 3.828.245 4.427.545
Director general, Director economic,
Oana Cristina Ursulescu Ioan Costas
6 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
POLITICI ȘI NOTE DE PREZENTARE
AFERENTE SITUAȚIILOR FINANCIARE INDIVIDUALE
la data de 30 septembrie 2025
I. PREZENTARE GENERALĂ
A. Entitatea care raportează
Situațiile financiare individuale sunt prezentate de S.C. TURISM FELIX S.A., cu sediul în Băile Felix, com.
Sânmartin, județul Bihor. Societatea își desfășoară activitatea pe teritoriul României, nefiind prezentă pe alte piețe
geografice.
S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub numărul J05/132/1991, având
cod unic de înregistrare nr. RO 108526. Funcționează ca o societate pe acțiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată,
cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentație publică și
agrement, turism intern și internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora. Obiectul
de activitate este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societății și potrivit clasificării CAEN activitatea principală
este HOTELURI ȘI ALTE FACILITĂȚI DE CAZARE SIMILARE – cod CAEN 5510.
S.C. TURISM FELIX S.A. a fost înființată inițial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri și
Restaurante (CHR), funcționând ca și societate pe acțiuni conform Legii 31/1990 republicată și Hotărârii de Guvern
1041/1990, cu durata de funcționare nelimitată.
Este o societate deținută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piața de
capital, fiind înregistrată la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor
mobilare nr. 3191/04.12.2006.
Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacționat pe piața
bursieră RASDAQ, având simbolul „TUFE”. Evidența acționarilor a fost ținută din anul 2009 de către Depozitarul
Central (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007. În 19.02.2007, societatea a fost admisă la
tranzacționare pe piața reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori București S.A.
Prin decizia ASF nr. 922 din 25.09.2025 a fost aprobata intentia actionarului majoritar Transilvania
Investments Alliance S.A. privind initierea procedurii retragerii actionarilor societatii la pretul de 0,43 lei/actiune.
Procedura de retragere a actionarilor minoritari si retragere de la tranzactionare a actiunilor are loc in conditiile art.44
din Legea nr. 24/2017 si art. 80 din Regulamentul ASF nr.5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si
operatiuni de piata. Procedura de retragere are ca obiect un numar de 23.231.445 actiuni reprezentand 4.7297%
din capitalul social. Astfel incepand cu data de 02.10.2025 actiunile societatii au fost suspendate de la tranzactionare.
Grupul din care face parte Societatea în calitate de parte afiliată este Transilvania Investments Alliance
S.A. Sediul social al Transilvania Investments Alliance S.A. este: Brașov, str. Nicolae Iorga nr. 2, jud. Brașov.
Situațiile consolidate ale grupului Transilvania Investments Alliance S.A. pot fi obținute de la sediul social al
acesteia.
B. Descrierea activității
Obiectul de activitate al S.C. TURISM FELIX S.A. este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societății.
Potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri și alte facilități de cazare similare – cod CAEN 5510,
constând în tratament balnear, cazare, alimentație publică și agrement turism intern și internațional, exploatarea
surselor de apă termominerală și distribuirea acestora pe baza licenței de concesionare a dreptului de exploatare a
apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 ani. Perimetrul
de exploatare a resurselor și rezervelor de apă termominerală cuprinde întreaga zonă Felix și Băile 1 Mai. S.C.
TURISM FELIX S.A. este singurul responsabil cu activitățile de exploatare a rezervelor de apă termominerală,
7 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
putând cesiona dreptul de exploatare altor entități în baza contractelor de livrare încheiate cu acestea, atâta timp cât
activitățile acestora nu influențează activitățile proprii de exploatare.
Servicii
În desfășurarea activității sale de bază, turismul balnear, S.C. TURISM FELIX S.A. oferă pachete de
servicii, formate în general din tratament balnear, cazare și masă. Pachetele de servicii oferite sunt diferite, funcție
de specificul publicului țintă căruia i se adresează.
Tratamentul de bază rămâne cel balnear clasic, balneofizical și de recuperare medicală, dar în același
timp programele de profilaxie și wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor
medicale, S.C. TURISM FELIX S.A. dispune de cinci baze de tratament (Internațional, Termal, Poienița, Mureș și
Unirea).
Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcție de afecțiunile/ problemele de sănătate ale
fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical și de recuperare medicală include consultații medicale (una pe
săptămână) asigurate de medici specialiști și prescrierea unui număr de 2-4 proceduri terapeutice pe zi. Procedurile
de tratament cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongațiile, electroterapia, inhalațiile cu aerosoli, termoterapia,
aromoterapia, masoterapia, etc., conform recomandării medicului.
Similar, în cadrul pachetelor de profilaxie și wellness este inclusă minimum o consultație medicală, iar
procedurile cum ar fi hidroterapia și kinetoterapia se derulează sub supraveghere medicală.
La granița dintre serviciile medicale și cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din
complexele turistice Internațional, Termal și Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj,
saună, solar, salină și care dispun și de săli de fitness/de forță. Centrul de wellness Internațional are în plus un bazin
interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă și mai multe instalații de hidromasaj.
Serviciile de cazare – societatea deține în vederea asigurării serviciilor de cazare 7 structuri hoteliere, în
camere single, duble, triple sau apartamente – total cca. 2.379 de locuri.
Serviciile de masă – societatea deține în vederea asigurării serviciilor de masă șapte restaurante
categoria a I-a (Internațional, Termal, Nufărul, Poienița, Mureș, Someș, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane
și de terase amenajate în acest scop. La acestea se adaugă complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu
o capacitate de 300 de locuri, astfel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei. Tot în
sectorul de alimentație publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere, precum și spațiile cu
destinația de bufet și bufet-restaurant din Complexul Apollo - Felix.
Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt serviciile oferite de Complexul de
agrement Apollo, ce includ piscinele cu apă termală acoperite sau în aer liber, spații pentru jocuri și centrul de
wellness. În intervalul mai – septembrie, acestora li se adaugă serviciile din cadrul Ștrandului Felix – piscine cu apă
termală și pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua- parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri
de beach volley și de mini-fotbal. Ștrandul Venus -1 Mai care a fost supus unui amplu proces de modernizare
devenind un centru de distracții modern cu bazine cu apa termala in aer liber, piscina pentru copii, tobogan acvatic
si terenuri de sport destinate relaxării si agrementului cu posibilități de distracție pentru toate vârstele.
Alte servicii turistice oferite sunt:
• valorificarea, pe bază de comision, a serviciilor turistice proprii, prin tour-operatori, care asigură de
asemenea asistență și informare turistică, organizarea de seri festive, excursii, etc.;
• transportul cu mijlocele auto proprii – transferuri la/de la aerogări, gări, autogări, excursii;
• închirierea de săli pentru organizarea de conferințe și alte evenimente similare, punerea la dispoziție a
echipamentelor necesare, etc.;
• pachetele de servicii turistice ocazionate de marcarea unor sărbători sau similare, cum ar fi: Revelion,
Crăciun, Paște, 1 Mai, 8 Martie, Valentine day, etc.
8 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
Alte activități
Complementar activității sale de bază, S.C. Turism Felix S.A. mai derulează activități, după cum sunt:
• închirierea de terenuri și spații pentru derularea diverselor activități comerciale sau de prestări servicii,
pe bază de contracte încheiate cu terți;
• distribuirea de apă termominerală către persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de
contract;
• redistribuirea de utilități (apă rece, apă caldă, agent termic) către persoane fizice și juridice din Băile
Felix, pe bază de contract, conform tarifelor aprobate de Autoritatea Națională de Reglementare pentru Serviciile
Comunitare de Utilități Publice sau alte autorități în domeniu.
C. Conducerea societății
Pe parcursul anului 2025, activitatea Consiliului de Administrație a fost asigurată în următoarea
componență:
- ec. Moldovan Marius-Adrian – Președinte: din data de 01.11.2023;
- ec. Popa Liviu – Vicepreședinte - din data de 01.11.2023;
- ec. Moldovan Laurenția-Niculina – Membru din data de 29.12.2021;
- ec. Moldovan Tudor – Membru: din data de 15.03.2023;
- ec. Ursulescu Oana Cristina – Membru: din data de 01.11.2023 – 31.03.2025.
Consiliul de Administrație a monitorizat performanțele operaționale și financiare ale conducerii executive
prin intermediul indicatorilor și criteriilor de performanță stabilite în Bugetul de venituri și cheltuieli și a altor programe
aprobate.
În anul 2025, o preocupare constantă a Consiliului de Administrație a fost optimizarea procesului decizional
la nivelul conducerii executive și îmbunătățirea comunicării în vederea aplicării măsurilor și hotărârilor Consiliului de
Administrație cu operativitate și eficientă sporită în vederea maximizării rezultatelor obținute în activitatea
desfășurată și minimizarea efectelor negative ale pieței în care societatea își desfășoară activitatea.
Conducerea executivă a Societății a fost asigurată de către echipa managerială, echipă care la data de 30
septembrie 2025 avea următoarea componență:
- ec. Ursulescu Oana Cristina – Director General din data de 01.04.2025;
- ing. Butuc Laurentiu – Director Operational din data de 20.01.2025;
- ec. Costas Ioan – Director economic din data de 29.07.2024;
- ec. Lefter Raluca-Iuliana – Director vanzari si marketing din data de 01.08.2025
- ing. Mihuta Sergiu-Alexandru – Director tehnic din data de 29.07.2024;
- dr. Pălăcean Mihaela-Catalina – Director Medical din data de 04.06.2024.
D. Cadrul legal de exploatare a resurselor de apa
Prin licența de concesiune pentru exploatare nr. 646/04.08.2000 emisa de Agenția Națională pentru
Resurse Minerale s-a concesionat către S.C. Turism Felix S.A. pentru o perioadă de 20 de ani toate resursele de
apă termominerală ale stațiunii rezultate din captările forate, ceilalți agenți economici utilizând această resursă în
baza contractelor de livrare încheiate cu societatea. Licenta de concesiune a fost prelungită cu încă o perioada de
câte 5 ani incepand cu luna august 2025.
Principalele politici contabile aplicate la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate în cele ce
urmează. Aceste politici au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția
cazurilor în care se prevede altfel.
9 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
II. Bazele întocmirii
A. Declarația de conformitate
Situațiile financiare au fost pregătite în conformitate cu:
• Ordinul nr. 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele
Internaționale de Raportare Financiară („Ordin 2844”) cu modificările și completările ulterioare.
Primele Situații financiare individuale ale societății întocmite în conformitate cu cerințele IFRS 1 au fost
publicate în anul 2013 odată cu situațiile financiare la 31.12.2012. Data tranziției la Standardele Internaționale de
Raportare Contabilă a fost 01 ianuarie 2011, drept pentru care Societatea a prezentat situații financiare complete la
31 decembrie 2011 și 31 decembrie 2012.
Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția
cazurilor în care se specifică altfel. Pentru întocmirea situațiilor financiare trimestriale a fost aplicat principiul
contabilității de angajament și principiul continuității activității.
B. Bazele evaluării
Situațiile financiare conforme cu IFRS au fost întocmite pe baza costului istoric, ajustate conform IAS 29
(„Raportarea financiara în economiile hiperinflationiste”) în cazul capitalului social. Excepție de la costul istoric fac
următoarele:
• Clădirile și terenurile evaluate la valoare reevaluata;
• Investițiile financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente de capital;
• Investiții financiare la valoare justa prin contul de profit și pierdere.
Pentru acele categorii de active imobilizate la care colectarea informațiilor reconstitutive privind costul
istoric implica eforturi nejustificate, având în vedere și faptul ca acestea conduceau la determinarea unei evaluări
mai puțin relevante și mai puțin fiabile decât informațiile privind valoarea justa curenta, Societatea a optat pentru
utilizarea valorii juste drept cost presupus (ca substituent pentru cost sau costul amortizat) la momentul aplicarii
pentru prima data a IFRS.
Dacă un standard sau o interpretare, se aplică în mod specific unei tranzacții, unui alt eveniment sau unei
condiții, politicile contabile aplicate acelui element, se consideră alese, prin aplicarea standardului sau a interpretării
respective, luând în considerare orice ghid de implementare emis de IASB pentru standardul sau interpretarea în
cauză.
Situațiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 – „Prezentarea situațiilor
financiare”. Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o
prezentare a veniturilor și cheltuielilor după natura lor în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste
metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în
baza altor metode permise de IAS 1.
Situațiile financiare individuale elaborate la data de 30.09.2025 cuprind:
Situația poziției financiare;
➢
Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global;
➢
Situația modificărilor capitalurilor proprii;
➢
Situația fluxurilor de trezorerie;
➢
Date suplimentare cu privire la situațiile financiare individuale redate în Notele explicative.
➢
C. Moneda funcțională
Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 –
„Efectele variației cursului de schimb valutar”, este leul românesc (RON), aceasta fiind moneda mediului economic
10 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
principal în care societatea își desfășoară activitatea și reflectă cel mai bine efectul economic al tranzacțiilor și
evenimentelor asupra entității. Situațiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu,
monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.
D. Estimări și raționamente contabile
Pregătirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară adoptate de Uniunea Europeana („IFRS”) presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări,
judecăți și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor,
veniturilor și cheltuielilor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum
și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza
judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații.
Estimările și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt
recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioada, sau în
perioada în care estimarea este revizuită și perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă, cât
și perioadele viitoare.
Modificarea estimărilor, prin natura ei nu are legătură cu perioadele anterioare și nu reprezintă corectarea
unei erori. Prin excepție de la modul de prezentare a efectului modificării estimării arătat mai sus, dacă o astfel de
modificare dă naștere la modificări ale activelor și datoriilor sau capitalurilor, efectul modificării se va prezenta prin
ajustarea activelor, datoriilor sau capitalurilor proprii în perioada modificării.
Estimările și ipotezele pentru care există un risc considerabil de a determina ajustări semnificative ale
valorii contabile a activelor și pasivelor în anul financiar următor sunt abordate în următoarele note:
Estimări cu privire la creanțe / datorii privind impozitul amânat
Societatea calculează creanțe și datorii din impozitul amânat pentru toate diferențele temporare deductibile
și impozabile identificate în concordanta cu politica contabilă prezentată în Nota 28.
Există numeroase tranzacții și calcule pentru care determinarea impozitului final este incert.
Societatea recunoaște datoriile pe baza estimărilor dacă se vor datora impozite suplimentare.
Acolo unde rezultatul fiscal final al acestor chestiuni este diferit de sumele inițial înregistrate, aceste
diferențe vor avea impact asupra activelor și pasivelor de impozit pe profit curente și amânate în perioada în care se
realizează această determinare.
Estimări cu privire la duratele de viață utilă ale imobilizărilor corporale și necorporale
Pentru revizuirea periodică a duratelor de viață utilă a imobilizărilor corporale, conducerea Societății
ia în considerare:
• uzura tehnică a echipamentului existent
• programele de investiții ale Societății
Conducerea Societății estimează că duratele de viață utilă și metoda amortizării utilizată (Note 1, 2 și 3)
reflectă în mod corect modelul în baza căruia se estimează beneficiile economice viitoare ce urmează a fi consumate
de către Societate.
Ajustări de valoare pentru creanțe și alte pierderi de valoare
Pentru creanțele comerciale, Societatea aplică abordarea simplificată permisă de IFRS 9, care necesită
recunoașterea pierderilor estimate pe durata de viață de la recunoașterea inițială a creanțelor (a se vedea Nota 6).
Provizioane
La sfârșitul fiecărei perioade Societatea stabilește provizioane, pe baza unei estimări rezonabile a
cheltuielii necesare stingerii obligațiilor prezente. Provizioanele sunt revizuite la fiecare perioadă de raportare și
ajustate pentru a reflectă cele mai rezonabile estimări curente.
11 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
Valoarea reevaluata a mijloacelor fixe
Societatea ales să prezinte terenurile și clădirile la valoare reevaluată. Reevaluările se fac cu suficientă
regularitate astfel încât valoarea din contabilitate să nu difere semnificativ de valoarea de piață a acestor imobilizări.
Valoarea reevaluată se stabilește prin rapoarte de evaluarea realizate de evaluatori autorizați prin metode de
evaluare agreate.
Deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale
Societatea verifica la fiecare perioadă de raportare dacă există indicii că un activ poate fi depreciat, avand
in vedere atat evenimente externe, precum schimbări semnificative în condițiile de piață, cat si performanța slabă a
unui activ.
Societatea recunoaste o depreciere a unui activ atunci când valoarea contabilã a unui activ este mai mare
decât valoarea sa recuperabila. Valoarea contabila este valoarea la care un activ este contabilizat în bilant, dupa
deducerea amortizarii cumulate si a tuturor pierderilor de valoare înregistrate la acest activ. Valoarea recuperabila
este cea mai mare valoare dintre valoarea justã neta a activului si valoarea sa de utilitate sau de utilizare. Valoarea
de utilitate este o valoare actualizata a fluxurilor viitoare de trezorerie asteptate si generate de utilizarea continua a
activului sau a unitatii generatoare de numerar „UGN”, reprezentand cel mai mic grup de active legate care
genereazã intrari de trezorerie ce sunt în mod evident independente de fluxurile de trezorerie provenind din alte
active sau grupuri de active. Pentru estimarea fluxurilor de trezorerie, Societatea tine cont de cele mai recente bugete
intocmite de conducerea Societatii.
Valoarea justa a participațiilor
Societatea evaluează participațiile deținute în alte companii la valoare justă prin alte elemente de capital.
Pentru participațiile deținute la societăți ale căror valori mobiliare nu sunt listate pe o piață activă, valoarea justă se
stabilește prin rapoarte de evaluare realizate de evaluatori autorizați, prin metode de evaluare specifice, așa cum
este prezentat în Nota 4.
E. Corecția erorilor
Erorile constatate în contabilitate se pot referi fie la exercițiul financiar curent, fie la exercițiile financiare
precedente. Corectarea erorilor se efectuează la data constatării lor. Erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni
și declarații eronate cuprinse în situațiile financiare ale entității pentru una sau mai multe perioade anterioare
rezultând din greșeala de a utiliza sau de a nu utiliza informații credibile care:
a) erau disponibile la momentul la care situațiile financiare pentru acele perioade au fost aprobate spre a
fi emise;
b) ar fi putut fi obținute în mod rezonabil și luate în considerare la întocmirea și prezentarea acelor situații
financiare anuale.
Conform IAS 8, corectarea erorilor contabile aferente exercițiilor anterioare se aplică retroactiv, prin
retratarea informațiilor comparative și redeschiderea bilanțului inițial al perioadelor comparative prezentate, cu
excepția cazului când sunt imposibil de determinat fie efectele specifice ale perioadei, fie efectul cumulativ al erorilor.
Corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent se efectuează pe seama contului de profit și pierdere.
F. Continuitatea activității
Prezentele situații financiare au fost întocmite în baza principiului continuității activității care presupune ca
Societatea își va putea continua în mod normal funcționarea într-un viitor previzibil.
G. Avizarea situațiilor financiare
Situațiile financiare trimestriale întocmite la 30 septembrie 2025 au fost supuse avizării Consiliului de
administrație în data de 10 noiembrie 2025.
12 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
H. Comparabilitatea informațiilor
Societatea a modificat prezentarea pentru anumite elemente ale situațiilor financiare pentru anul curent.
Pentru a asigura comparabilitatea informațiilor, situațiile financiare ale anului precedent au fost reclasificate
corespunzător.
III. NOTE DE PREZENTARE
1. Imobilizări corporale
Valoarea imobilizarilor corporale aflate în patrimoniul Societății la 30 septembrie 2025 și 31 decembrie
2024 este detaliată mai jos:
 Imobilizări corporale la valoarea brută 30 septembrie 2025:
Terenuri si Instalații tehnice Imobilizări Avansuri
30.09.2025 amenajari de Construcții și mașini, utilaje corporale în imobilizări TOTAL
terenuri și mobilier curs corporale
Sold inițial 01.01 97.313.072 165.505.458 46.178.061 440.098 42.644 309.479.333
Intrări 382.798 291.218 703.467 2.249.492 675.360 4.302.335
Ieșiri 0 0 (240.165) (18.133) (559.083) (817.381)
Imobilizări în curs 0 0 0 0 0 0
Reclasificari la
0 0 0 0 0 0
investitii imobiliare
Transferuri rezerve
0 0 0 0 0 0
din reevaluare
Sold final 30.09. 97.695.870 165.796.676 46.641.363 2.671.457 158.921 312.964.287
 Influența amortizărilor și deprecierilor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale 30 septembrie
2025:
Instalații
Terenuri si Imobilizări Avansuri
tehnice și
30.09.2025 amenajari de Construcții corporale în imobilizări TOTAL
mașini, utilaje
terenuri curs corporale
și mobilier
Sold inițial 01.01 (1.126.995) 13.449.183 31.884.239 287.132 0 44.493.560
Ajustări de valoare
222.955 6.782.439 1.182.476 0 0 8.187.870
reprezentând amortizări
Ajustări de valoare
0 0 (240.165) 0 0 (240.165)
reprezentând deprecieri
Amortizari si deprecieri
aferente mijloacelor fixe 0 0 0 0 0 0
ieșite
Reclasificari valoare
0 0 0 0 0 0
reprezentând amortizări
Reclasificari la investitii
imobiliare valoare 0 0 0 0 0 0
reprezentând amortizări
Sold final 30.09. (904.040) 20.231.622 32.826.551 287.132 0 52.441.265
Valoarea netă a mijl.
98.599.910 145.565.054 13.814.812 2.384.325 158.921 260.523.022
fixe la 30.09.2025
13 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
 Imobilizări corporale la valoarea brută an 2024:
Terenuri si Instalații tehnice Imobilizări Avansuri
An 2024 amenajari de Construcții și mașini, utilaje corporale în imobilizări TOTAL
terenuri și mobilier curs corporale
Sold inițial 01.01 89.828.168 100.899.285 37.218.573 75.962.733 298.787 304.207.546
Intrări 0 594.873 1.021.854 7.898.545 0 9.515.272
Ieșiri 0 (6.585) (751.093) 0 (256.143) (1.013.821)
Imobilizări în curs 7.484.904 64.017.885 8.688.727 (80.191.516) 0 0
Reclasificari la
0 0 0 (3.229.664) 0 (3.229.664)
investitii imobiliare
Transferuri rezerve
0 0 0 0 0 0
din reevaluare
Sold final 31.12. 97.313.072 165.505.458 46.178.061 440.098 42.644 309.479.333
 Influența amortizărilor și deprecierilor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2024:
Instalații
Terenuri si Imobilizări Avansuri
tehnice și
An 2024 amenajari de Construcții corporale în imobilizări TOTAL
mașini, utilaje
terenuri curs corporale
și mobilier
Sold inițial 01.01 0 633.027 30.725.395 287.132 0 31.645.554
Ajustări de valoare
17.670 9.281.862 1.389.484 0 0 10.689.016
reprezentând amortizări
Ajustări de valoare
(1.144.665) 4.062.559 0 0 0 2.917.894
reprezentând deprecieri 1)
Amortizari si deprecieri
aferente mijloacelor fixe 0 (4.233) (751.093) 0 0 (755.326)
ieșite
Reclasificari valoare
0 (520.453) 520.453 0 0 0
reprezentând amortizări
Reclasificari la investitii
imobiliare valoare 0 (3.579) 0 0 0 (3.579)
reprezentând amortizări
Sold final 31.12. (1.126.995) 13.449.183 31.884.239 287.132 0 44.493.559
Valoarea netă a mijl.
98.440.067 152.056.275 14.293.822 152.966 42.644 264.985.775
fixe la 31.12.2024
Terenurile și construcțiile sunt reflectate la valoarea justă conform evaluării efectuate la 31 decembrie
2023. Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale de natura terenurilor întocmit de S.C. DARIAN DRS S.A. –
membru ANEVAR în anul 2023 a avut ca scop estimarea valorii juste a terenurilor și s-au avut în vedere
recomandările Standardului Internațional de Aplicație în Evaluare 1 – EVA 1 „Evaluarea pentru raportarea
financiară”. Valoarea evaluată a terenurilor și amenajărilor la data de 31.12.2023 a fost de 89.828.168 lei. Conform
politicilor contabile aprobate pentru terenuri nu se calculează amortizare.
Grupa „Construcții” a fost reevaluată la data de 31 decembrie 2023 prin metoda actualizării fluxurilor
financiare (abordarea pe bază de venit) de către S.C. DARIAN DRS S.A. – membru ANEVAR, iar în evidența
contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate.
Influența reevaluării: Grupa „Terenuri” și Grupa „Construcții” – valoare justă la 31.12.2023:
14 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
Valoare Diferențe din
Grupa Valoare rămasă Cheltuieli din reevaluare Valoare justă
contabilă reevaluare
Terenuri 80.618.063 80.607.755 (1.732.975) 89.828.168 10.953.388
Construcții 109.017.427 90.906.980 0 100.899.285 9.992.305
Investiții imobiliare 191.340 172.673 0 199.030 26.357
1) La fiecare data de raportare, Societatea evalueaza daca exista un indiciu ca un activ poate fi depreciat. Dacă
există un astfel de indiciu, valoarea recuperabilă a activului sau a activelor care fac parte din unitatea generatoare
de numerar („UGN”) este estimată pentru a determina dimensiunea pierderii din depreciere, conform prevederilor
IAS 36.
Avand in vedere:
deprecierea identificata si recunoscuta in contul de profit si pierdere la finalul exercitiului financiar 2023
-
privind terenul care face parte din ansamblul activelor UGN Strand Venus urmare a reevaluarii terenurilor si
constructiilor societatii la data de 31.12.2023, precum si
rezultatele financiare inregistrate pe parcursul anului 2024 de catre centrul de profit/UGN Strand Venus,
-
Societatea a considerat ca exista indicii cu privire la o depreciere suplimentara a acestuia.
Pe cale de consecinta, Societatea a analizat fluxurile de numerar viitoare estimate in baza bugetelor si previziunilor
pentru o perioada de 10 ani si ajustate cu cererea si oferta pietei, a preturilor si a marjelor asteptate. Evaluările
deprecierii necesită utilizarea unor estimări și ipoteze pe termen lung, a unor rate de actualizare care reflectă
valoarea în timp a banilor și riscurile specifice ale activului/activelor, costurile de exploatare și cheltuielile de capital
viitoare, aceste estimări și ipoteze fiind supuse riscului și incertitudinii. Prin urmare, există posibilitatea ca modificările
circumstanțelor să aibă impact asupra acestor proiecții, care ar putea avea un impact asupra valorii recuperabile a
UGN Strand Venus.
Rezultatul testului de depreciere aferent activelor UGN Strand Venus a fost inregistrat in contul de profit si pierdere
la linia de Amortizare si a fost alocat terenului si constructiilor (exclusiv echipamentelor sau altor imobilizari
corporale), folosind urmatoarea tehnica:
terenul a fost ajustat pana la concurenta valorii calculate de catre un evaluator independent, folosind preturi
-
de vanzare preluate din oferte de vanzare pentru terenuri similare, disponibile public, cu ajustari efectuate
de evaluator in functie de comparabilitatea acestora cu terenul evaluat;
constructiile au fost ajustate cu o valoare calculata ca diferenta intre rezultatul testului de depreciere si
-
valoarea nou evaluata a terenului.
La data de 31 decembrie 2024, valoarea recuperabila aferenta UGN Strand Venus este in cuantum de 93.506.136
lei, din care valoarea recuperabila aferenta terenurilor si constructiilor UGN Strand Venus se prezinta astfel:
An 2024 Terenuri si amenajari de terenuri Construcții TOTAL
Sold inițial 01.01 19.673.932 0 19.673.932
Intrări 7.484.904 0 7.484.904
Transferuri de la imobilizari corprale in curs 0 64.025.625 64.025.625
Sold final 31.12. 27.158.836 64.025.625 91.184.461
Sold inițial 01.01 1.732.975 0 1.732.975
Ajustări de valoare reprezentând amortizări 0 1.857.395 1.857.395
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri (1.144.665) 4.062.509 2.917.844
Sold final 31.12. 588.310 5.919.904 6.508.214
Valoarea netă a mijl. fixe la 31.12.2024 26.570.526 58.105.721 84.676.247
15 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
Valoarea bruta a investițiilor în curs de execuție la 30.09.2025 este de 2.671.457 lei. Investițiile în curs
reprezintă costuri imobilizate pentru modernizarea forajelor de extragere a apei termominerale, programe digitalizare
societate, dotari diverse.
Pana la 30 septembrie 2025 nu au fost obținute mijloacele fixe în regie proprie. Valoarea iesirilor de
mijloace fixe a fost de 240.165 lei, din care prin casare 154.301 lei si prin vanzare 85.864 lei.
Societatea deține imobilizări suspendate de la utilizare. Imobilizările din aceasta categorie sunt amortizate
în continuare, fiind prezentate la valoare netă de 849.726,48 lei în situațiile financiare și reprezintă în cea mai mare
parte clădiri (Hotel Someș si Hotel Unirea). Strategia actuala a conducerii cu privire la aceste active este de a
identifica resursele necesare in vederea reabilitării lor si ulterior a reintroducerii lor in circuitul turistic. Managementul
estimează că valoarea recuperabilă a acestor imobilizări este mai mare decât valoarea contabilă, astfel încât nu a
fost necesara înregistrarea unor deprecieri suplimentare.
2. Imobilizări necorporale
La 30 septembrie 2025 imobilizările necorporale nete se prezintă astfel:
Valoare brută 30.sep.25 31.dec.24
Sold inițial la inceputul perioadei de raportare 1.520.654 1.230.565
Drepturi de utilizare (intrări) 0 0
Alte active necorporale (intrări) 624.544 14.029
Ieșiri 0 0
În curs de execuție 197.519 276.060
Modificări ale valorii juste 0 0
Sold final la sfarsitul perioadei de raportare 2.339.717 1.520.654
Ajustări de valoare
Sold inițial la inceputul perioadei de raportare 1.166.583 1.093.823
Ajustări de valoare reprezentând amortizări aferente drepturilor de utilizare 10.049 17.404
Ajustări de valoare reprezentând amortizări aferente altor imobilizări necorporale 70.323 55.356
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri 0 0
Sold final la sfarsitul perioadei de raportare 1.246.955 1.166.583
Valoarea netă a imobilizărilor necorporale la inceputul perioadei de raportare 354.071 136.742
Valoarea netă a imobilizărilor necorporale la sfarsitul perioadei de raportare 1.092.762 354.071
Valoarea amortizării imobilizărilor necorporale este prezentată în situația rezultatului la linia de Amortizare.
3. Investiții imobiliare
Investițiile imobilizare deținute de Societatea sunt imobile închiriate. Acestea sunt prezentate de către
Societate pe modelul bazat pe cost conform IAS 40 și IAS 16.
Influența reevaluării: Grupa „Investiții imobiliare” – valoare justă la 31.12.2023
Valoare Valoare Diferențe din
Grupa Valoare justă
Contabilă rămasă reevaluare
Investiții imobiliare 191.340 172.673 199.030 26.357
16 / 54
30.09.2025 SC TURISM FELIX S.A.
Valoarea veniturilor din chirii realizată în anul 2025 este de 1.447.314 lei. Aceste active sunt amortizate în
sistem linear pe o perioada de 14 ani. Grupa Investiții financiare cuprinde chioșcuri și platforma betonata destinata
închirierii.
La 30 septembrie 2025 situația investițiilor imobiliare se prezintă astfel:
Valoare brută 30.sep.25 31.dec.24
Sold inițial la inceputul perioadei de raportare 3.428.694 199.030
Intrări 127.563 3.229.664
Ieșiri 0 0
În curs de execuție 0 0
Sold final la sfarsitul perioadei de raportare 3.556.257 3.428.694
Ajustări de valoare
Sold inițial la inceputul perioadei de raportare 10.773 0
Ajustări de valoare reprezentând amortizări 62.080 10.773
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri 0 0
Sold final la sfarsitul perioadei de raportare 72.853 10.773
Valoarea netă a investițiilor imobiliare la inceputul perioadei de raportare 3.417.921 199.030
Valoarea netă a investițiilor imobiliare la sfarsitul perioadei de raportare 3.483.404 3.417.921
4. Investitii financiare
Societatea deține active financiare a căror valoare este determinata în funcție de modelul de afaceri al
Societatii pentru gestionarea acestora și de caracteristicile fluxurilor de numerar ale activului.
În baza acestor principii, Societatea a încadrat titlurile de valoare deținute la S.C. Turism Lotus Felix S.A.
și S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. la acțiuni deținute la entități asociate. Imobilizările financiare sunt
recunoscute în Situația poziției financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.
Acestea sunt reprezentate de acțiuni necotate a căror valoare a fost determinata de evaluatori externi prin metoda
fluxurilor nete actualizate.
Transilvania Hotels & Travel S.A. are un capital social de 7.586.120 lei compus din 3.034.448 acțiuni cu
o valoare nominală de 2,50 lei/acțiune și are sediul social în București, str. Maria Rosetti nr. 35, sector 2. La
31.12.2024 participația a fost ajustată în sensul deprecierii integrale a acesteia, având în vedere că această
societate a intrat în insolvență începând cu anul 2017.
Turism Lotus Felix S.A. are un capital social de 126.699.982 lei compus din 1.266.999.819 acțiuni cu o
valoare nominală de 0,10 lei, cu sediul în Băile Felix, str. Victoria nr. 20. Participația a fost reclasificată ca urmare a
schimbării politicii contabile privind evaluarea activelor financiare (valoare justă prin alte elemente a rezultatului
global).
La data de 31 decembrie 2024, Societatea a evaluat participatia de 30,33 % detinuta în Turism Lotus SA
pentru scopuri de raportare financiara. Evaluarea a fost realizata de un evaluator autorizat, in conformitate cu
Standardele de evaluare adoptate de ANEVAR, standarde ce includ prevederile Standardelor Internationale de
Evaluare („IVS”), fiind cu precadere relevant standardul ANEVAR SEV 430 „Evaluari pentru raportare financiara”. In
linie cu scopul evaluarii, tipul valorii estimate este valoarea justa. Estimarea valorii recuperabile a investiției în Turism
Lotus Felix SA a avut în vedere abordarea prin venit, valoarea justă fiind determinată prin estimarea valorii prezente
a fluxurilor viitoare de numerar generate. Principalele ipoteze folosite pentru determinarea valorii de utilizare au fost
ratele medii de creștere și rata de actualizare prin estimarea valorii prezente a fluxurilor viitoare de numerar generate.
17 / 54