MECANICA CEAHLAU publică raportul pe T3 2025

Rezumat AI pe subiecte

Text extras

MECANICA CEAHLAU
-
MECF
Raport trim 3 2025
Data Publicare: 10.11.2025 20:31:53
Cod IRIS: 90CDC
A.
Raportul trimestrial la 30 septembrie 2025 al Consiliului de administratie
Data raportului:  10.11.2025
Denumirea societatii comerciale:
MECANICA CEAHLAU S.A.  PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt  str. Dumbravei nr. 6,  cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-211104  /   0233-216069
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului :  RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J1991000008271
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1.
Sinteza indicatorilor economico-financiari la 30 septembrie 2025
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2025 sunt prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30 septembrie 2025
intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara.
Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul.
Situatiile financiare individuale la 30 septembrie 2025 nu au fost revizuite de un auditor financiar statutar.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a.  Situatia individuala a pozitiei financiare
Indicatori - lei
30 septembrie
2025
31 decembrie  2024
Active
Active Imobilizate
Imobilizari corporale
19.183.719
21.054.219
Imobilizari necorporale
60.812
81.410
Investitii imobiliare
1.145.526
199.690
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
1.027.854
1.775.739
Total Active Imobilizate
21.417.911
23.111.058
Active Curente
Stocuri
28.849.843
34.206.199
Creante comerciale
3.551.134
2.528.708
Alte creante
979.425
169.447
Cheltuieli inregistrate in avans
114.214
60.911
Active financiare la valoarea justa
-
304.186
Numerar si echivalente de numerar
180.249
445.730
Total Active Curente
33.674.866
37.715.182
Total Active
55.092.776
60.826.241
Capitaluri Proprii
Capital social
23.990.846
23.990.846
Rezerve legale
2.983.701
2.983.701
Rezerve din reevaluare
11.135.838
11.239.817
Rezultatul reportat si alte rezerve
5.448.172
9.059.410
Total Capitaluri Proprii
43.558.557
47.273.774
Datorii
Datorii pe Termen Lung
Imprumuturi pe termen lung
2.983.534
-
Subventii guvernamentale
715.564
-
Datorii din contracte de leasing
635.682
1.302.167
Provizion pentru pensii
66.906
80.461
Datorii privind impozitul amanat
2.733.488
2.548.081
Total Datorii pe Termen Lung
7.135.174
3.930.710
Datorii Curente
Imprumuturi pe termen scurt
-
4.944.867
Datorii din contracte de leasing
485.685
572.266
Datorii comerciale
2.197.279
2.109.441
Alte datorii
1.387.336
973.844
Venituri inregistrate in avans
294.031
986.626
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
34.713
34.713
Total Datorii Curente
4.399.045
9.621.756
Total Datorii
11.534.219
13.552.466
Total Capitaluri Proprii si Datorii
55.092.776
60.826.240
Capitalurile proprii
au scazut la suma de
43.558.557
lei (
31 decembrie 2024
:
47.273.774
lei
). Nu fost distribuite dividende actionarilor.
Activele curente
in suma de
33.674.866
lei (31 decembrie 2024:
37.715.182
lei) au scazut cu 10,71% comparativ cu 31 decembrie 2024 si se compun din:
·
Stocuri totale
sunt in suma neta de
28.849.843
lei in scadere cu 15,66%
comparativ cu stocurile la 31 decembrie 2024. Se compun din:
30 septembrie 2025
31 decembrie 2024
%
Materii prime si materiale
1.615.965
1.838.985
88%
Productia in curs de executie
295.648
1.660.378
18%
Semifabricate
259.811
259.840
100%
Produse finite
18.001.796
20.559.831
88%
Marfuri (produse in distributie)
8.676.623
9.887.164
88%
Stocuri la valoarea neta
28.849.843
34.206.199
84%
·
Creantele comerciale
in suma de 3.551.134 lei sunt cu 40,43% mai mari comparativ cu 31 decembrie 2024.
La 30.09.2025 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale in suma de
309.936
lei.
·
Alte creante
sunt in suma de 979.425 lei cu 478% mai mari comparativ cu 31 decembrie 2024.
·
Numerarul si echivalentele de numerar
sunt
in suma de 180.249 lei, cu 59,56%
mai mici comparativ cu 31 decembrie 2024.
Nu au fost distribuite sau achitate dividende.
·
Active detinute in vederea vanzarii
La 30 septembrie 2025 societatea nu detine in vederea vanzarii active.
Provizioanele
in suma de 101.619 lei cu 11,77% mai mici comparativ cu 31 decembrie 2024 care au fost in valoare de 115.174 si se compun din:
-
Provizioane pentru pensii in suma de 66.906 lei (31 decembrie 2024: 80.461 lei);
-
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli in suma de 34.713 lei (31 decembrie 2024: 34.713 lei).
Datoriile pe termen lung
in suma de
7.135.174
lei (31 decembrie 2024:
3.930.710 lei)
au crescut cu 81,52% in trimestrul III 2025.
Datoriile curente
sunt in suma de 4.399.045 lei (la 31 decembrie 2024: 9.621.756 lei) a
u scazut cu
54,28% comparativ cu 31 decembrie 2024, ponderea cea mai mare a datoriilor
fiind detinuta de datoriile comerciale.
1.b.  Situatia individuala a rezultatului global
Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2025 cu o cifra de afaceri neta de 15.536.614 lei.
Indicatori - lei
30 septembrie 2025
30 septembrie     2024
Cifra de afaceri
15.536.614
17.431.023
Costul aferent bunurilor vandute
(10.260.860)
(11.207.053)
5.275.754
6.223.970
Alte venituri operationale
479.763
441.730
Cheltuieli privind utilitatile
(366.645)
(478.321)
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte cheltuieli asimilate
(5.359.823)
(5.644.921)
Alte cheltuieli administrative
(1.902.840)
(1.988.507)
Alte cheltuieli operationale
(243.093)
(527.530)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor si cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing
(1.323.269)
(1.938.729)
Castig din cedarea imobilizarilor
185.370
-
Ajustari de valoare asupra activelor curente
218.615
(24.398)
Ajustari privind provizioanele
13.555
12.992
Total Cheltuieli Operationale
(8.298.367)
(10.147.684)
Rezultatul Activitatilor Operationale
(3.022.613)
(3.923.714)
Venituri din dobanzi
14
60.726
Castig din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
4.553
11.603
Cheltuieli privind dobanzile si sconturile acordate
(458.912)
(668.396)
Pierderi din diferente de curs valutar
(52.853)
(7.484)
Rezultatul Financiar Net
(507.198)
(603.551)
Rezultatul inainte de impozitare
(3.529.811)
(4.527.265)
Venit/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat
(205.212)
(5.753)
Rezultatul din Activitati
Continue
(3.735.023)
(4.533.017)
Rezerve din reevaluare
-
-
Impozit amanat capital
19.806
123.139
Alte elemente ale rezultatului global, dupa impozitare
19.806
123.139
Total rezultat global aferent perioadei
(3.715.217)
(4.409.879)
Profit atribuibil/pierdere
(3.735.023)
(4.533.017)
Rezultatul pe actiune de baza
(0,0156)
(0,0189)
Cifra de afaceri neta realizata la 30 septembrie 2025 este cu 10,87% mai mica
comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Cifra de afaceri
30 septembrie 2025
30 septembrie 2024
Venituri brute din vanzarea de bunuri
15.480.181
17.824.154
Reduceri comerciale acordate distribuitorilor
(113.865)
(613.481)
Venituri nete din vanzarea de bunuri
15.366.316
17.210.673
Venituri din vanzarea de produse reziduale
24.625
41.122
Prestari de servicii
145.673
179.228
Total c
ifra de afaceri
neta
15.536.614
17.431.023
Cifra de afaceri bruta a Societatii inregistrata la 30 septembrie 2025 este de 15.480.181 lei (la 30 septembrie 2024: 17.824.154
lei), din care 124.746 lei la export (la 30 septembrie 2024: 1.856.772 lei) si 15.355.435 lei la intern (la 30 septembrie 2024: 15.967.382 lei).
Datorita conditiilor climatice nemaiintalnite – seceta extrema cu suprafete mari de teren calamitate, fermierii, clientii finali ai societatii, nu au generat numerarul necesar pentru acoperirea cheltuielilor operationale si reluarea ciclului de productie pentru anul agricol 2025-2026, cu atat mai mult de a achizitiona utilaje agricole si tractoare. In plus, programul de reinnoire a parcului de tractoare „Rabla pentru tractoare” care ar fi trebuit sa stimuleze vanzarile a fost suspendat. Acestea au fost principalele cauze de scadere a cifrei de afaceri.
Pentru realizarea acestui volum de vanzari s-au acordat reduceri comerciale sub forma de bonusuri conform contractelor in vigoare in suma de 113.865 lei la 30 septembrie 2025, respectiv 613.481 lei la 30 septembrie 2024, rezultand o cifra de afaceri neta in suma de
15.366.316
lei la 30 septembrie 2025, respectiv
17.210.673
lei la 30 septembrie 2024. Bonusul comercial acordat distribuitorilor conform contractelor in vigoare reprezinta o consideratie variabila pe care societatea a estimat-o si a recunoscut-o in pretul tranzactiei la 30.09.2025 respectiv 30.09.2024.
Pe piata interna societatea a colaborat cu un numar de 5 distribuitori
repartizati pe intreg teritoriul tarii, cei mai importanti fiind localizati in zonele preponderent agricole.
Pe piata externa volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 1% din cifra de afaceri.  Pe aceasta piata se mentine legatura cu clientii traditionali care cunosc si promoveaza produsele societatii.
Societatea detine un segment important din piata pentru produsele semanatori pentru plante prasitoare si pentru semanatori pentru plante paioase. Cota de piata evaluata pentru aceste produse se situeaza intre 20 si 30% in ceea ce priveste numarul de unitati vandute.
Cheltuieli operationale
1.
Costul aferent bunurilor vandute in scadere cu 8% fata de aceeasi perioada a anului precedent.
2.
Cheltuielile administrative in scadere cu 4% fata de aceeasi perioada a anului precedent ca urmare a renegocierii contractelor;
3.
Alte cheltuieli operationale in scadere cu 54% fata de aceeasi perioada a anului precedent;
4.
Cheltuielile privind  salariile, contributiile sociale si alte beneficii sunt cu 5% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
30 septembrie 2025
30 septembrie 2024
%
Cheltuieli cu salariile
3.921.053
4.241.499
92%
Cheltuieli cu contributiile salariale
163.247
194.086
84%
Cheltuieli cu tichete acordate
248.635
204.920
121%
Cheltuieli cu concediile de odihna neefectuate
(25.907)
(40.032)
65%
Cheltuieli cu indemnizatia membrilor Consiliului de administratie
386.993
382.813
101%
Cheltuieli cu indemnizatia conducerii executive
665.802
661.635
101%
Total
5.359.823
5.644.921
95%
Numar mediu de salariati
65
77
84%
Actiunile intreprinse de societate pentru diminuarea cheltuielilor au reusit sa compenseze partial scaderea cifrei de afaceri.
Veniturile financiare
cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la 30 septembrie 2025 la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la finele perioadei.
Cheltuielile financiare
cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2025.
Profit / (pierdere)
La 30 septembrie 2025
societatea a inregistrat un rezultat brut negativ de
3.529.811
lei si un rezultat net negativ de
3.735.023
lei.
1. Grad de realizare BVC 2025
Mii lei
Bugetat 2025
Realizat
9 luni 2025
Grad de realizare, %
Venituri totale
32.607
16.216
50
Venituri operationale, din care:
32.557
16.183
50
*   Vanzari de produse finite
14.368
10.560
73
*   Vanzari de marfuri
17.209
4.831
28
*   Vanzari din prestarea serviciilor
360
146
40
*   Venituri din chirii si activitati anexe
450
389
86
*   Venituri nete din reluari provizioane pentru riscuri si cheltuieli
-
-
n/a
*   Alte venituri din exploatare
169
72
42
Venituri financiare
50
34
67
Venituri/cheltuieli aferente stocurilor de produse finite
(3.800)
(3.655)
96
Cheltuieli totale
(30.229)
(16.091)
53
Cheltuieli operationale, din care:
(29.852)
(15.574)
52
Cheltuieli cu materiile prime si materialele
(2.436)
(3.325)
137
Costul marfurilor vandute
(13.575)
(3.647)
27
Cheltuieli cu salariile, indemnizatiile si asimilate
(8.047)
(5.346)
66
Cheltuieli privind prestatii externe
(2.985)
(1.869)
63
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
(170)
(170)
100
Cheltuieli nete cu ajustarile de depreciere ale activelor
(250)
229
n/a
Alte cheltuieli de exploatare
(2.389)
1.445)
60
Cheltuieli financiare
(378)
(517)
137
Rezultat brut
(1.423)
(3.530)
n/a
Impozit pe profit
(40)
(205)
n/a
Profit net / (Pierdere neta)
(1.463)
(3.735)
n/a
Avand in vedere situatia financiara dramatica a clientilor finali – fermieri, care au fost puternic afectati  de schimbarile climatice din acest an, rezultatele anul 2025 vor fi sub cele prevazute in BVC 2025.
Indicatorii economico-financiari mentionati la Anexa 13 lit A/Reg. ASF nr. 5/2018
Denumirea indicatorului
Mod de calcul
30 septembrie 2025
30 septembrie 2024
1.
Indicatorul lichiditatii curente
Active curente /Datorii curente
7,72
3,73
2.
Indicatorul gradului de indatorare
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
16,23
7,6
3.
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
Cifra de afaceri/Active imobilizate
0,73
0,86
4.
Viteza de rotatie a debitelor - clienti (nr. zile)
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 273
53 zile
52 zile
Versiunea integrala a situatiilor financiare la 30 septembrie 2025 este disponibila in website-ul propriu
www.mecanicaceahlau.ro
si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);
PRESEDINTE AL CONSILIULUI DE  ADMINISTRATIE,
Trifa Aurelian-Mircea-Radu