PREBET SA AIUD publică raport semestrial S1 2025

Rezumat AI pe subiecte

Text extras

PREBET SA AIUD
-
PREB
Raport semestrial S1 2025
Data Publicare: 29.08.2025 18:00:20
Cod IRIS: 2C8A7
RAPORTUL
ADMINISTRATORILOR
PREBET
AIUD
SA
pentru
semestrul
I
2025
Raport
Semestrial
conform
Regulamentului
ASF
nr.
5
/
2018-Anexa
14
Pentru
exercitiul
financiar:
2025
(
S
e
m
e
s
t
r
u
l
I
)
Data
raportului
:
29.08.2025
Denumirea societatii comerciale:
PREBET AIUD
S.A.
Sediul Social:
Aiud, Judetul Alba , str. Arenei , nr. 10
Numarul
de
telefon
:
0258
/
861661
;
fax
:
0258
/
861454
Cod
unic
de
inregistrare
la
Oficiul
Registrului
Comertului :
RO
1763841
Cod LEI
:
254900R0KBC9MDTF1V33
Numarul
de
ordine
in
Registrul
Comertului
Alba:
J1991000121019
Piata
reglementata
pe
care
se
tranzactioneaza
valorile
mobiliare
emise :
Bursa
de
Valori
Bucuresti,
Categoria
Standard
Capitalul
social
subscris
si
varsat:
25.200.000
lei
Principalele
caracteristici
ale
valorilor
mobiliare
emise:
societatea
are
emise
un
numar
de
140.000.000
actiuni
nominative
cu
o
valoare
nominala de 0,1800 lei fiecare , dematerializate.
1.
Structura actionariat, evenimente importante, riscuri si incertitudini, tranzactii intre parti afiliate
1.1.
Structura
actionariatului
Societatea PREBET
AIUD
SA
are
ca
obiect
principal
de
activitate :
Fabricarea
produselor
din
beton
pentru
constructii
,
cod
CAEN –
2361. Structura actionariatului la 30.06.2025 era urmatoarea :
Societatea PREBET AIUD S.A.
s-a
infiintat
in
anul
1991,
prin
preluarea
integrala
a
patrimoniului fostei
Intreprinderi Prefabricate din Beton Aiud
(IPB), infiintata in anul 1966.
Societatea
PREBET
AIUD
S.A.
s-a
organizat
in
actuala
structura
in
baza
Legii
nr.
15/1990
si
prin
HG
nr.
93/04.02.1991,
fiind
inmatriculata
la Registrul Comertului cu nr. J1991000121019.
1.2.
Evenimente
importante
in
primele
6
luni
si
impactul
acestora
asupra
raportarilor
contabile
semestriale Riscuri si incertitudini
Societatea traverseaza o etapa de consolidare, de reasezare in piata de prefabricate, intr-o perioada caracterizata de fluctuatii de preturi la materiale si produse finite.
Urmatoarele categorii de riscuri pot avea influente asupra activitatii societatii in urmatoarele 6 luni:
a)
Riscul de piata
este definit ca riscul de variatie a preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Societatii. Risc de piata - instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica , gaz metan, metale, motorina, preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali.
b)
Riscul valutar
este definit ca riscul de a inregistra pierderi din contractele comerciale internationale sau din alte raporturi economice, din cauza modificarii cursului de schimb al valutei in perioada dintre incheierea contractului si scadenta acestuia.
Riscul
valutar
este
determinat
de
riscul
inregistrarii
unor
pierderi
sau
nerealizarii
profitului
estimat
ca
urmare
a
fluctuatiilor
nefavorabile
ale
cursului
de
schimb. Majoritatea activelor si pasivelor financiare de care dispune Societatea sunt exprimate in moneda nationala si prin urmare fluctuatiile cursului de schimb nu afecteaza semnificativ activitatea
Societatii. Rezultatul din conversia valutara
nu are un impact semnificativ in rezultatul global al perioadei. Desi Societatea isi desfasoara activitatea in Romania, aceasta este expusa la riscul valutar care decurge din expunerea la variatiile cursului monedei Euro, in care sunt denominate achizitii de la sau livrari catre parteneri externi. Societatea nu se protejeaza impotriva riscului valutar legat de variatiile cursului monedei Euro, prin contracte forward sau alte derivate financiare. Totusi, conducerea Societatii revizuieste in mod regulat previziunile privind evolutia cursului de schimb LEI/EUR si introduce informatiile astfel obtinute, in fundamentarea strategiei de elaborare a preturilor.
c)
Riscul de pret
poate aparea din cauza neconcordantei pretului in timp, intre momentul incheierii contractului si momentul in care se face plata si incasarea
sumei
prevazute
in
contract.
Acest
risc
isi
poate
face
aparitia
mai
ales
in
cazul
incheierii
unor
contracte
pe
termen
lung.Societatea
nu
realizeaza
exporturi de
produse
si
nu
exista
posibilitatea
sa
nu
se
obtina
castigul
scontat
sau
sa
se
inregistreze
pierderi, datorita
modificarii
preturilor
internationale
in
perioada
dintre momentul incheieri si momentul finalizarii contractelor.
Pentru
contracararea
riscului
de
pret
aferent
contractelor
de
furnizare
incheiate
cu
clientii
de
pe
piata
interna,
Societatea efectueaza
analize
si
estimari
referitoare la evolutia pretului materiilor prime si materialelor, a cheltuielilor cu utilitatile si forta de munca.
d)
Riscul
de
credit
este
determinat
de
numerar
si
echivalente
de
numerar,
depozite
la
institutii
de
credit
si
alte
institutiii
financiare,
precum si
de
expunerile legate de creditare fata de clienti pentru produsele vandute, inclusiv creantele neplatite. In cazul institutiilor de credit si altor institutii financiare, sunt acceptate numai entitati cu buna reputatie si soliditate financiara pe piata financiara din Romania.
In cazul clientilor, deoarece nu este disponibil un rating independent, conducerea evalueaza bonitatea clientului, pe baza pozitiei sale financiare, a experientei anterioare si a altor factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne conform limitelor stabilite de Consiliul de Administratie. Utilizarea
limitelor
(plafoanelor)
de
credit
este
monitorizata
in
mod
regulat.
Modificarile
nefavorabile
aparute
in
bonitatea
clientilor
Societatii
pot
produce
efecte negative
asupra
capacitatii
Societatii
de
a
colecta
numerarul
sau
echivalentele
de
numerar
rezultate
din
vanzari,
ceea
ce
ar
putea
determina
incertitudini
in
privinta continuitatii activitatii, precum si deprecieri in indicatorii de performanta financiara prin recunoasterea ajustarilor pentru deprecierea acestor active. Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client.
Societatea
Prebet
Aiud
prin
specificul
activitatii
sale
si
datorita
faptului
ca
beneficiarii
sunt
societati
comerciale
care
activeaza
in
domeniul
constructiilor
domeniu cu un grad ridicat de risc bancar este expusa la acest tip de risc cauzat de plata cu intarziere a facturilor sau fapt si mai grav intrarea in insolventa.
Instrumente
financiare
principale
utilizate
de
societate
din
care
apar riscuri privind
instrumentele
financiare
,
sunt
:
-
Creante
comerciale
si
alte
creante
-
Numerar
si echivalente de
numerar
-
Datorii
comerciale
si alte
datorii
Un
sumar
al
instrumentelor
financiare
obtinut pe
categorii
este
furnizat
mai
jos
:
Active
31
decembrie
2024
30 iunie
2025
Active
curente
49.887.454
59.201.173
Active
imobilizate
129.427.667
146.737.136
Cheltuieli
in
avans
38.908
198.960
Total
179.354.029
206.137.269
Datorii
31 decembrie 2024
30 iunie 2025
Datorii comerciale si asimilate
52.538.260
72.798.669
Datorii pe termen mediu si lung
52.170.947
51.294.378
Provizioane
550.532
454.350
Venituri in avans
660.166
6.876.990
Total
105.919.905
131.415.387
Societatea monitorizeaza expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creantelor pe care le inregistreaza si actioneaza in permanenta pentru recuperarea celor trecute de scadenta
sau perimate.
e)
Riscul de lichiditate
reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, care rezulta din imposibilitatea
de a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri excesive sau pierderi care nu pot fi suportate de catre Societate. Conducerea Societatii monitorizeaza previziunile privind necesarul de lichiditati, pentru a se asigura ca exista numerar suficient pentru a raspunde cerintelor operationale. Aceste previziuni tin cont de planurile de finantare, de respectarea acordurilor contractuale, precum si de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii de gestiune economico-financiara.
f)
Riscul aferent impozitarii
Sistemul fiscal in Romania este supus unor diverse interpretari si schimbari permanente care pot fi uneori retroactive. Autoritatile fiscale pot adopta o pozitie diferita fata de pozitia Societatii in ceea ce priveste anumite tranzactii derulate, operatiuni si evenimente si ca atare pot calcula anumite obligatii suplimentare, dobanzi
si
penalitati
fiscale.
Conducerea
Societatii
considera
ca
a
inregistrat
valori
corecte
in
conturile
de
taxe,
impozite
si
alte
datorii
catre
stat.
Cu
toate
acestea, exista un risc ca autoritatile fiscale sa aiba o pozitie diferita de cea a Societatii.
g)
Riscul aferent mediului economic
Economia romaneasca prezinta caracteristicile specifice unei economii emergente si exista un grad semnificativ de incertitudine privind dezvoltarea mediului politic,
economic
si
social
in
viitor.
Conducerea
Societatii
nu
poate
previziona
toate
efectele
crizei care
vor avea
impact asupra
sectorului
financiar
din
Romania si nici potentialul impact al acestora asupra prezentelor situatii financiare.
h)
Riscul
de
modificare
a
legislatiei
Legislatia
fiscala
din
Romania
este
supusa
unor
ample
si
frecvente
modificari
care
ar
putea
influenta
nefavorabil activitatea
Societatii.
Exista
riscul
ca
Societatea sa fie expusa pe viitor unor cote majorate de impozite sau unor impozite noi (suplimentare), respectiv a
unor cerinte operationale sau financiare noi, care nu puteau fi prevazute sau estimate la data elaborarii situatiilor financiare.
i)
Riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti
Societatea are un portofoliu vast de clienti, insa avand in vedere sectorul economic in care activeaza, exista o dependenta fata de societatile care sunt implicate in proiectele mari de infrastructura
demarate de Statul Roman (constructia de autostrazi, reabilitarea caii ferate, etc). Cu toate acestea nu consideram ca exista o dependenta fata de anumiti clienti.
j)
Riscul operational
este definit ca riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvata
a
unor
activitati
interne,
existenta
unui
personal
sau
a
unor
sisteme
necorespunzatoare
sau
din
cauza
unor
factori
externi
cum
ar
fi
conditiile
economice, schimbari pe piata de capital, progrese tehnologice. Politicile definite pentru administrarea riscului operational au luat in considerare fiecare tip de evenimente care poate genera riscuri semnificative si modalitatile de manifestare specifice acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natura financiara.
Consiliul de Administratie al Societatii are responsabilitatea generala pentru stabilirea si supravegherea
cadrului de gestionare a riscului la nivelul
Societatii.
Activitatea
este
guvernata
de
urmatoarele
principii:
a)
principiul
delegarii
de
competente;
b)
principiul
autonomiei
decizionale;
c)
principiul
obiectivitatii;
d)
principiul
protectiei
investitorilor;
e)
principiul
promovarii
dezvoltarii
pietei
bursiere;
f)
principiul
rolului
activ.
Consiliul
de
Administratie
este
totodata
responsabil
cu
examinarea
si
aprobarea
planului
strategic,
operational
si financiar
al
Societatii,
precum si a
structurii
corporative
a
Societatii.
Politicile
Societatii
de
gestionare
a
riscului
sunt
definite
astfel
incat
sa
asigure
identificarea
si
analiza
riscurilor
cu
care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum
si
monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele
de gestionare a riscului
sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile
Societatii. Societatea, prin standardele si procedurile sale de instruire si conducere, urmareste sa dezvolte
un mediu de control ordonat si constructiv, in cadrul caruia toti angajatii isi inteleg rolurile si obligatiile.
1.3  Tranzactii cu parti afiliate
In
cadrul
societatii
PREBET
AIUD
in
perioada
analizata
au
avut
loc
tranzactii
intre
partile
afiliate,
asa
cum
sunt
acestea
definite
in
Standardele
internationale
de raportare
financiara
(IFRS),
adoptate
in
conformitate
cu
prevederile
Regulamentului
(CE)
nr.
1.606/2002
al
Parlamentului
European
si
al
Consiliului
din
19
iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate.
Aceste tranzactii reprezinta, in mod contracte de imprumut acordate si primite, in vederea finantarii activitatii curente si a proiectelor societatii Prebet Aiud
S.A, precum si sume primite pentru majorarea de capital social. Astfel, la finalul perioadei Prebet Aiud avea imprumuturi primite de la actionarul Anodin Opportunity in suma de 20,56 Mil Ron si de 1,45 Mil Ron catre P&G Constructions and Infrastructure. In acelasi timp, Prebet Aiud avea de recuperate suma de  0,66 Mil Ron de la Prebet Logistic respectiv, 7,15 Mil Ron de la Prebet Aggregates.
2.
Situatia
economic
financiara
2.1
Elemente
de
evaluare
generala
Societatea PREBET AIUD SA a intocmit situatiile financiare in conformitate cu Standardele
Internationale de
Raportare Financiara
adoptate de Uniunea Europeana (IFRS), in vigoare la data de raportare anuala
a societatii respectiv si cu prevederile OMFP 2844/2016, cu modificarile si completarile
ulterioare:
Profit
net
1.278.760
lei
Cifra
de
afaceri
:
34.020.442
lei
Costuri
(total
cheltuieli):
33.179.920
lei
Cheltuieli
de
exploatare
:
21.810.159
lei
Cheltuieli
financiare:
1.369.761
lei
Venituri
financiare:
677.380
lei
Venituri
din
exploatare:
34.181.540
lei
Venituri
totale:
34.858.920
lei
a)
Profit
La
sfarsitul
semestrului I 2025
societatea
inregistra
un profit brut
de
1.278.760
lei
.
b)
Cifra
de
afaceri
Cifra
de
afaceri
realizata
34.020.442
lei.
c)
Export
Societatea
nu
realizeaza
export
de
produse.
d)
Costuri
Costurile
totale
sunt
in
suma
de
33.179.920
lei
la
venituri totale
de
34.858.920
lei.
Procent
din
piata
detinut
Datorita diversitatii de produse fabricate si de multimea producatorilor de elemente prefabricate de pe piata interna este dificil de stabilit o pondere pentru fiecare element de prefabricate beton produs.
e)
Lichiditate
La
sfarsitul
perioadei
analizate se
intregistra
un
scadere a trezoreriei
fata de
inceputul
anului
de
5.300.781
lei.
Lichiditate:
-
casa
si
conturi
la
banci
la
inceputul
perioadei
:
16.783.131
lei
-
casa
si
conturi
la
banci
la
sfarsitul
perioadei
:
11.482.350
lei
-
flux
de
numerar:
-5. 300.781
lei
-
lichiditate
curenta
:
81%
-
lichiditate
imediata:
68%
2.2 Situatia
pozitie
financiare
SITUATIA
ACTIVELOR,
DATORIILOR
SI
CAPITALURILOR
PROPRII
la
data
de
30.06.2025
(lei)
Denumirea
elementului
Nr.
rand
Sold an curent
la:
01.01.2025
30.06.2025
A
B
1
2
A. ACTIVE
IMOBILIZATE
I. IMOBILIZARI
NECORPORALE
1.
Cheltuieli
de
dezvoltare
(ct.
203
-
2803
-
2903)
01
119.327
119.327
2.
Concesiuni,
brevete,
licente,
marci
comerciale,
drepturi
si active similare si alte imobilizari necorporale
(ct.
205
+
208
-
2805
-
2808
-
2905
-2906
-
2908)
02
3.
Fond
comercial
(ct.
2071)
03
4.
Avansuri
(ct.
4094
-
4904)
04
5.
Active
necorporale
de
explorare
si
evaluare
a
resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907)
05
TOTAL
(rd. 01
la
05)
06
119.327
119.327
II. IMOBILIZARI
CORPORALE
1.
Terenuri
si
constructii
(ct.
211
+
212
-
2811
-
2812
-
2911
-
2912)
07
9.952.903
9.812.116
2.
Instalatii
tehnice
si
masini
(ct.
213
+
223
-
2813
-
2913)
08
29.722.103
38.807.440
3.
Alte
instalatii,
utilaje
si
mobilier
(ct.
214
+
224
-
2814
-
2914)
09
58.771
53.570
4.
Investitii
imobiliare
(ct.
215
+
251*
-
2815
-
285*
-
2915
-
295*)
10
5.
Imobilizari
corporale
in
curs
de
executie
(ct.
231
-
2931)
11
16.431.531
17.383.138
6.
Investitii
imobiliare
in
curs
de
executie
(ct.
235
-
2935)
12
7.
Active
corporale
de
explorare
si
evaluare
a
resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916)
13
8.
Plante
productive
(ct.
218
-
2818
-
2918)
14
9.
Avansuri
(ct.
4093
-
4903)
15
10.475.308
15.992.105
TOTAL
(rd. 07
la
15)
16
66.640.616
82.048.369
III. ACTIVE BIOLOGICE
PRODUCTIVE
(ct.
241
+
227
-
284
-
294)
17
IV.
DREPTURI
DE
UTILIZARE
A
ACTIVELOR
LUATE
IN LEASING
(ct. 251* - 285* - 295*)
1
18
V. IMOBILIZARI
FINANCIARE
1.
Actiuni
detinute
la
filiale
(ct.
261
-
2961)
19
2.
Imprumuturi
acordate
entitatilor
din
grup
(ct.
2671
+
2672
-
2964)
20
3.
Actiunile
detinute
la
entitatile
asociate
si
la
entitatile controlate in comun (ct. 262 + 263 - 2962)
21
4.
Imprumuturi
acordate
entitatilor
asociate
si
entitatilor controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)
22
5.
Alte
titluri
imobilizate
(ct.
265
-
2963)
23
62.667.724
64.569.440
6.
Alte
imprumuturi
(ct.
2675*
+
2676*
+
2677
+
2678*
+
2679*
-
2966*
-
2968*)
24
TOTAL
(rd. 19
la
24)
25
62.667.724
64.569.440
ACTIVE
IMOBILIZATE – TOTAL
(rd.
06 +
16 + 17
+ 18 +
25)
26
129.427.667
146.737.136
B. ACTIVE
CIRCULANTE
I.
STOCURI
1.
Materii
prime
si
materiale
consumabile
(ct.
301
+
302
+
303
+/-
308
+
321
+
322
+
323
+
328
+
351
+
358
+
381
+/-
388
-
391
-
392
-
3951
-
3958
-
398)
27
2.161.562
1.853.510
2.
Active
imobilizate
detinute
in
vederea
vanzarii
(ct.
311)
28
3.
Productia
in
curs
de
executie
(ct.
331
+
332
+
341
+/-
348*
-
393
-
3941
-
3952)
29
4.
Produse
finite
si
marfuri
(ct.
326
+
327
+
345
+
346
+
347
+/-
348*
+
354
+
356
+
357
+
361
+/-
368
+
371
+/-
378
-
3945
-
3946
-
3947
-
3953
-
3954
-
3955
-
3956
-
3957
-
396
-
397
-
4428)
30
7.512.719
6.722.040
5.
Avansuri
(ct.
4091
-
4901)
31
146.979
1.115.113
TOTAL
(rd. 27
la
31)
32
9.821.260
9.690.663
II.
CREANTE
1.
Creante
comerciale
(ct.
2675*
+
2676*
+
2678*
+
2679*
- 2966* - 2968* + 411 + 413 + 418 + 4642 - 491 - 494)
33
7.920.160
16.797.980
2.
Avansuri
platite
(ct.
4092
-
4902)
34
62.210
3.
Sume
de
incasat
de
la
entitatile
din
grup
(ct.
451**
-
495*)
35
10.254.756
9.981.950
4.
Sume
de
incasat
de
la
entitatile
asociate
si
entitatile controlate in comun (ct. 453** - 495*)
36
5.
Creante
rezultate
din
operatiunile
cu
instrumente
derivate (ct. 4652)
37
6.
Alte
creante
(ct.
425
+
4282
+
431**
+
436**
+
437**
+
4382
+ 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482
+
4582
+
461
+
4662
+
473**
+
4762**
-
496
+
5187)
38
555.150
6.689.380
7.
Capital
subscris
si
nevarsat
(ct.
456
-
495*)
39
8.
Creante
reprezentand
dividende
repartizate
in
cursul exercitiului financiar (ct. 463)
40
TOTAL
(rd. 33
la
40)
41
18.730.066
33.531.520
III.
INVESTITII
PE
TERMEN
SCURT
(ct.
505
+
506
+
507
+
508*
-
595
-
596
-
598
+
5113
+
5114)
42
4.552.997
4.496.640
IV.
CASA
SI
CONTURI
LA
BANCI
(ct.
508*
+
5112
+
512
+
531
+
532
+
541
+
542)
43
16.783.131
11.482.350
ACTIVE
CIRCULANTE – TOTAL
(rd. 32 + 41
+ 42 +
43)
44
49.887.454
59.201.173
C.
CHELTUIELI IN AVANS
(ct. 471 + 474)
( rd. 46
+ 47)
,
din
care
45
38.908
198.960
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
de
pana
la
un
an
(ct.
471*
+
ct.474*)
46
38.908
198.960
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
mai
mare
de
un
an
(ct.
471*
+
ct.474*)
47
D.
DATORII:
SUMELE
CARE
TREBUIE
PLATITE
INTR-O
PERIOADA
DE
PANA
LA
UN
AN
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat
imprumuturile
din
emisiunea
de
obligatiuni
convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)
48
2.
Sume
datorate
institutiilor
de
credit
(ct.
1621
+
1622
+
1624
+
1625
+
1627
+
1682
+
5191
+
5192
+
5198)
49
13.373.702
13.011.679
3.
Avansuri
incasate
in
contul
comenzilor
(ct.
419)
50
10.827.183
12.414.610
4.
Datorii
comerciale
-
furnizori
(ct.
401
+
404
+
408
+
4641)
51
11.736.870
17.035.970
5.
Efecte
de
comert
de
platit
(ct.
403
+
405)
52
6.
Sume
datorate
entitatilor
din
grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)
53
8.291.143
23.337.960
7.
Sume
datorate
entitatilor
asociate
si
entitatilor
controlate
in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
54
8.
Datorii
rezultate
din
operatiunile
cu
instrumente
derivate (ct. 4651)
55
9.
Alte
datorii,
inclusiv
datoriile
fiscale
si
datoriile
privind asigurarile sociale
(ct.
1623
+
1626
+
167
+
1687
+
2693
+
2695
+
421
+
422
+
423
+
424
+
426
+
427
+
4281
+
431***
+
436***
+
437***
+
4381
+
441***
+
4423
+
4428***
+
444***
+
446***
+
447***
+
4481
+
455
+
456***
+
457
+
4581
+
462
+
4661
+
467
+
473***
+
4761***
+
509
+
5186
+
5193
+
5194
+
5195
+
5196
+
5197)
56
8.309.362
6.998.450
TOTAL
(rd. 48
la
56)
57
52.538.260
72.798.669
E.
ACTIVE
CIRCULANTE
NETE/DATORII
CURENTE
NETE (rd. 44 + 46 - 57 - 74 - 77 - 80)
58
-2.890.321
-13.704.586
F.
TOTAL
ACTIVE
MINUS
DATORII
CURENTE (rd. 26 + 47 +
58)
59
126.537.346
133.032.550
G.
DATORII:
SUMELE CARE
TREBUIE
PLATITE INTR-O
PERIOADA
MAI MARE
DE
UN
AN
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat
imprumuturile
din
emisiunea
de
obligatiuni
convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)
60
2.
Sume
datorate
institutiilor
de
credit
(ct.
1621
+
1622
+
1624
+
1625
+
1627
+
1682
+
5191
+
5192
+
5198)
61
8.946.014
8.069.444
3.
Avansuri
incasate
in
contul
comenzilor
(ct.
419)
62
42.365.394
42.365.394
4.
Datorii
comerciale
-
furnizori
(ct.
401
+
404
+
408
+
4641)
63
5.
Efecte
de
comert
de
platit
(ct.
403
+
405)
64
6.
Sume
datorate
entitatilor
din
grup
(ct.
1661
+
1685
+
2691+
451***)
65
7.
Sume
datorate
entitatilor
asociate
si
entitatilor
controlate
in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
66
8.
Datorii
rezultate
din
operatiunile
cu
instrumente
derivate (ct. 4651)
67
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile
sociale
(ct.
1623
+
1626
+
167
+
1687
+
2693
+
2695
+
421
+
422
+
423
+
424
+
426
+
427
+
4281
+
431***
+
436***
+
437***
+
4381
+
441***
+
4423
+
4428***
+
444***
+
446***
+
447***
+
4481
+
455
+
456***
+
4581
+
462
+
4661
+
467
+
4761***
+
473***
+
509
+
5186
+
5193
+
5194
+
5195
+
5196
+
5197)
68
859.539
859.540
TOTAL
(rd. 60
la
68)
69
52.170.947
51.294.378
H.PROVIZIOANE
1.
Provizioane
pentru
beneficiile
angajatilor
(ct.
1517)
70
448.516
448.520
2.
Alte
provizioane
(ct.
1511
+
1512
+
1513
+
1514
+
1518)
71
102.016
5.830
TOTAL
(rd. 70 +
71)
72
550.532
454.350
I.VENITURI
IN
AVANS
1.
Subventii
pentru
investitii
(ct.
475)
-
total
(
rd.
74
+
75),
din
care:
73
660.166
6.876.990
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
de
pana
la
un
an
(ct.
475*)
74
278.423
306.050
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
mai
mare
de
un
an
(ct.
475*)
75
381.743
6.570.940
2.
Venituri
inregistrate
in
avans
(ct.
472)
-
total
(rd.
77
+
78), din care:
76
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
de
pana
la
un
an
(ct.
472*)
77
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
mai
mare
de
un
an
(ct.
472*)
78
3.
Venituri
in
avans
aferente
activelor
primite
prin
transfer
de la clienti (ct. 478) - total ( rd. 80 + 81) , din care:
79
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
de
pana
la
un
an
(ct.
478*)
80
Sume
de
reluat
intr-o
perioada
mai
mare
de
un
an
(ct.
478*)
81
TOTAL
(rd. 73 +
76 +
79)
82
660.166
6.876.990
J. CAPITAL SI
REZERVE
I.
CAPITAL
1.
Capital
subscris
varsat
(ct.
1012)
83
25.200.000
25.200.000
2.
Capital
subscris
nevarsat
(ct.
1011)
84
3.
Capital
subscris
reprezentand
datorii
financiare(ct.
1027)
2
85
4.
Patrimoniul
regiei
(ct.
1015)
86
5.
Ajustari
ale
capitalului
social/
patrimoniul
regiei(ct.
1028)
SOLD
C
87
56.075.081
56.075.081
SOLD
D
88
0
6.
Alte
elemente
de
capitaluri
proprii
(ct.
103)
SOLD
C
89
SOLD
D
90
1.859.222
1.859.220
TOTAL
(rd. 83
+ 84
+ 85
+ 86
+ 87 -
88 + 89
-
90)
91
79.415.859
79.415.861
II. PRIME DE CAPITAL
(ct.
104)
92
III.
REZERVE DIN
REEVALUARE
(ct.
105)
93
6.654.050
6.654.050
IV.
REZERVE
1.
Rezerve
legale
(ct.
1061)
94
1.639.909
1.639.909
2.
Rezerve
statutare
sau
contractuale
(ct.
1063)
95
3.
Alte
rezerve
(ct.
1068)
96
27.929.796
32.768.090
TOTAL
(rd. 94
la
96)
97
29.569.705
34.407.999
Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale intr-o moneda de prezentare
diferita
de
moneda
functionala
(ct.
1072)
SOLD
C
98
SOLD
D
99
Actiuni
proprii
(ct.
109)
100
Castiguri
legate
de
instrumentele
de
capitaluri
proprii
(ct.
141)
101
Pierderi
legate
de
instrumentele
de
capitaluri
proprii
(ct.
149)
102
V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA
PENTRU
PRIMA
DATA
A
IAS
29
(ct. 117)
SOLD
C
103
13.358.030
13.358.030
SOLD
D
104
0
0
VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA
PENTRU
PRIMA
DATA
A
IAS
29
(ct. 118)
SOLD
C
105
SOLD
D
106
60.401.818
60.401.818
VII.
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
LA
SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE
(ct. 121)
SOLD
C
107
4.838.298
1.278.760
SOLD
D
108
0
0
Repartizarea
profitului
(ct.
129)
109
CAPITALURI PROPRII –
TOTAL
(rd.
91
+ 92
+
93 +
97
+ 98
-
99 -
100
+ 101
-
102 +
103
-
104
+
105
-
106
+
107
-
108
-
109)
110
73.434.124
74.712.882
Patrimoniul
privat
(ct.
1023)
3
111
Patrimoniul
public
(ct.
1026)
112
CAPITALURI
- TOTAL
(rd. 110
+ 111
+
112)
113
73.434.124
74.712.882
2.3.
Contul
de
profit
si
pierdere
Denumirea
indicatorilor
Nr.
rand
Perioada
de
raportare
01.2024
-
06.2024
01.2025
-
06.2025
A
B
1
2
1.Cifra
de
afaceri
neta
(rd.
03
+
04
-
05
+
06)
01
23.365.744
34.020.442
-
din
care,
cifra
de
afaceri
neta
corespunzatoare
activitatii preponderente efectiv desfasurate
02
23.355.569
34.012.770
Productia
vanduta
(ct.
701
+
702
+
703
+
704
+
705
+
706
+
708
-
6815*)
03
23.355.569
34.012.770
Venituri
din
vanzarea
marfurilor
(ct.
707
-
6815*)
04
10.175
7.672
Reduceri
comerciale
acordate
(ct.
709)
05
2.Venituri
din
subventii
de
exploatare
aferente
cifrei
de
afaceri nete
(ct. 7411)
06
Venituri
aferente
costului
productiei
in
curs
de executie(ct. 711 + 712 + 713)
SOLD
C
07
7.313.539
SOLD
D
08
0
790.682
3.Venituri
din
productia
de
imobilizari
si
investitii
imobiliare (rd. 10 + 11)
09
823.630
Venituri
din
productia
de
imobilizari
necorporale
si
corporale (ct. 721 + 722)
10
823.630
Venituri
din
productia
de
investitii
imobiliare
(ct.
725)
11
4.Venituri
din
activele
imobilizate
(sau
grupurile
destinate
cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct. 753) (rd.13 + rd.14)
12
Castiguri
din
evaluarea
activelor
detinute
in
vederea
vanzarii ( ct.7531)
13
Venituri
din
cedarea
activelor
detinute
in
vederea
vanzarii
(ct.7532)
14
5.Venituri
din
reevaluarea
imobilizarilor
(ct.
755)
15
6.Venituri
din
investitii
imobiliare
(ct.
756)
16
7.Venituri
din
active
biologice
si
produse
agricole
(ct.
757)
17
8.Venituri
din
subventii
de
exploatare
(ct.
7412
+
7413
+
7414
+
7415
+
7416
+
7417
+
7419)
18
9.Alte
venituri
din
exploatare
(ct.
758
+
751),
din
care
19
134.982
128.150
-
venituri
din
subventii
pentru
investitii
(ct.
7584)
20
134.982
126.717
-
castiguri
din
cumparari
in
conditii
avantajoase
(ct.
7587)
21
VENITURI
DIN EXPLOATARE
-
TOTAL
(rd.
01 +
07 -
08 +
09 +
12 +
15 +
16 +
17 +
18 +
19)
22
30.814.265
34.181.540
10.a)
Cheltuieli
cu
materiile
prime
si
materialele
consumabile (ct. 601 + 602)
23
13.406.114
13.980.770
Alte
cheltuieli
materiale
(ct.
603
+
604
+
606
+
608)
24
92.213
46.150
A
B
1
2
b)
Cheltuieli
privind
utiltatile
(ct.
605),
din
care:
25
1.084.412
1.188.810
-
cheltuieli
privind
consumul
de
energie
(ct.
6051)
26
282.061
466.421
-
cheltuieli
privind
consumul
de
gaze
naturale (ct. 6053)
27
647.847
539.589
c)
Cheltuieli
privind
marfurile
(ct.
607)
28
28
1.413
Reduceri
comerciale
primite
(ct.
609)
29
2.970
63.765
11.Cheltuieli
cu
personalul
(rd.
31
+
32),
din
care:
30
10.219.122
11.681.800
a)
Salarii
si
indemnizatii
(ct.
641
+
642
+
643
+
644)
31
9.637.849
10.781.290
b)
Cheltuieli
privind
asigurarile
si
protectia
sociala
(ct.
645
+
646)
32
581.273
900.510
12.a)
Ajustari
de
valoare
privind
imobilizarile
(rd.
34
+
35
+
36
-
37)
33
936.228
1.556.178
a.1)
Cheltuieli
de
exploatare
privind
amortizarea
imobilizarilor
(ct.
6811)
34
936.228
1.556.178
a.2)
Cheltuieli
cu
amortizarea
activelor
aferente
drepturilor
de utilizare a activelor luate in leasing (ct. 685)
35
a.3)
Alte
cheltuieli
(ct.
6813
+
6816
+
6817
+
din
ct.
6818)
36
a.4)
Venituri
(ct.
7813
+
7816
+
din
ct.
7818)
37
b)
Ajustari
de
valoare
privind
activele
circulante
(rd.
39
-
40)
38
79
b.1)
Cheltuieli
(ct.
654
+
6814
+
din
ct.
6818)
39
79
b.2)
Venituri
(ct.
754
+
7814
+
din
ct.
7818)
40
13.Alte
cheltuieli
de
exploatare
(rd.
42 +
43 +
47 +
49 +
51 +
53 +
54 +
55 +
58 +
59 +
60 +
61 +
62)
41
3.601.840
3.514.985
13.1.
Cheltuieli
privind
prestatiile
externe
(ct.
611
+
613
+
614
+
615
+
621*
+
622
+
623
+
624
+
625
+
626
+
627
+
628)
42
2.267.902
2.784.380
13.2
Cheltuieli
cu
redeventele,
locatiile
de
gestiune
si
chiriile
(ct. 612) din care:
43
35.461
2.568
-
cheltuieli
cu
redevente
(ct.
6121)
44
-
cheltuieli
cu
locatiile
de
gestiune
(ct.
6122)
45
-
cheltuieli
cu
chiriile
(ct.
6123)
46
35.461
2.568
13.3.
Cheltuieli
aferente
drepturilor
de
proprietate
intelectuala (ct. 616)
47
-
din
care,
cheltuielile
in
relatia
cu
entitatile
afiliate
48
13.4.
Cheltuieli
de
management
(ct.
617)
49
-
din
care,
cheltuielile
in
relatia
cu
entitatile
afiliate
50
13.5
Cheltuieli
de
consultanta
(ct.
618)
51
-
din
care,
cheltuielile
in
relatia
cu
entitatile
afiliate
52
13.6. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate; cheltuieli
reprezentand
transferuri
si
contributii
datorate
in
baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586)
53
215.725
273.872
13.7.
Cheltuieli
cu
protectia
mediului
inconjurator
(ct.
652)
54
17.666
42.132
13.8.
Cheltuieli
legate
de
activele
imobilizate
(sau
grupurile destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct. 653)
(rd.
56 +
rd. 57
)
55
13.8.1.
Pierderi
din
evaluarea
activelor
detinute
in
vederea vanzarii (ct. 6531)
56
13.8.2.
Cheltuieli
cu
cedarea
activelor
detinute
in
vederea vanzarii (ct. 6532)
57
13.9.
Cheltuieli
din
reevaluarea
imobilizarilor
(ct.
655)
58
13.10.
Cheltuieli
privind
investitiile
imobiliare
(ct.
656)
59
13.11.
Cheltuieli
privind
activele
biologice
(ct.
657)
60
13.12.
Cheltuieli
privind
calamitatile
si
alte
evenimente
similare (ct. 6587)
61
13.13.
Alte
cheltuieli
(ct.
651
+
6581
+
6582
+
6583
+
6584
+
6585
+
6588
)
62
1.065.086
412.033
14.
Ajustari
privind
provizioanele
(rd.
64
-
65)
63
-852.918
-96.182
-
Cheltuieli
(ct.
6812)
64
-
Venituri
(ct.
7812)
65
852.918
96.182
CHELTUIELI DE EXPLOATARE –
TOTAL
(rd.
23
la 25
+ 28
- 29
+ 30
+ 33
+ 38
+ 41
+
63)
66
28.484.148
31.810.159
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
DIN
EXPLOATARE:
-
Profit (rd. 22 -
66)
67
2.330.117
2.371.381
-
Pierdere
(rd.
66
-
22)
68
0
0
15.Venituri
din
actiuni
detinute
la
filiale
(ct.
7611)
69
80.910
16.Venituri
din
actiuni
detinute
la
entitati
asociate
(
ct.
7612)
70
17.Venituri
din
actiuni
detinute
la
entitati
asociate
si
entitati controlate in comun (ct.
7613)
71
18.Venituri
din
operatiuni
cu
titluri
si
alte
instrumente
financiare (ct. 762)
72
19.Venituri
din
operatiuni
cu
instrumente
derivate
(ct.
763)
73
20.Venituri
din
diferente
de
curs
valutar
(ct.
765)
74
33.307
9.755
21.Venituri
din
dobanzi
(ct.
766)
75
8.361
586.715
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate
76
22.Venituri din subventii de exploatare pentru dobanda datorata (ct. 7418)
77
23.Venituri din investitii financiare pe termen scurt ( ct. 7617)
78
24.Venituri din amanarea incasarii peste termenele normale de creditare (ct. 7681)
79
25.Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 7688)
80
VENITURI FINANCIARE – TOTAL
(rd. 69 la 75 + 77 la 80)
81
41.668
677.380
26.Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si investitiile financiare detinute ca active circulante (rd. 83 - 84)
82
- Cheltuieli (ct. 686)
83
- Venituri (ct. 786)
84
27.Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 661)
85
28.Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct. 662)
86
29.Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666)
87
475.520
1.243.308
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
88
30.Cheltuieli cu amanarea platii peste termenele normale de creditare (ct. 6681)
89
31.Cheltuieli privind dobanzile aferente contractelor de leasing (ct. 6685)
90
32.Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 6682 + 6688)
91
25.330
126.453
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 82 + 85 + 86 + 87 + 89 + 90 + 91)
92
500.850
1.369.761
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
FINANCIAR(A):
-
Profit (rd. 81 -
92)
93
0
0
-
Pierdere
(rd.
92
-
81)
94
459.182
692.381
VENITURI
TOTALE (rd. 22 +
81)
95
30.855.933
34.858.920
CHELTUIELI
TOTALE (rd. 66 +
92)
96
28.984.998
33.179.920
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
BRUT(A):
-
Profit (rd. 95 -
96)
97
1.870.935
1.679.000
-
Pierdere
(rd.
96
-
95)
98
0
0
33.Impozitul pe profit curent (ct. 691)
99
400.240
34.Impozitul pe profit amanat (ct. 692)
100
35.Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792)
101
36.Cheltuieli cu impozitul pe profit, determinate de incertitudinile legate de tratamente fiscale (ct. 693)
102
37.Cheltuieli cu impozitul pe profit, respectiv impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, rezultat din decontarile in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit
(ct. 694)
103
38.Venituri din impozitul pe profit, respectiv impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, rezultat din decontarile in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit
(ct. 794)
104
39.Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri (ct. 697)
105
40.Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)
106
PROFITUL
SAU
PIERDEREA
NET(A)
A
PERIOADEI
DE
RAPORTARE:
-
Profit
(rd.
97
-98
-99
-
100
+101
-
102
-
103
+
104
–
105
-
106)
107
1.870.935
1.278.760
-
Pierdere
(rd.
98
+
99
+
100 -
101
+
102
+
103 –
104
+
105
+
106
);
(rd.
98
+
99 +
100
-
101 +
102
+
103 –
104
+
105 +
106
-
97)
108
0
0
2.4.
Cash
Flow
La sfarsitul semestrului I societatea inregistreaza un disponibil de
11.482.350
lei
lei in scadere
fata de inceputul anului Acest fapt se datoreaza in special
investitiilor
efectuate
de
la
inceputul
anului
si
a
investitiilor
in
curs. Dintre
investitiile
in
curs
amintim
urmatoarele : modernizarea halelor de productie, asigurarea securitatii energetice, constructia si modernizarea unor spatii de cazare, amenajarea spatiilor de productie existente si a platformei industriale in ansamblul ei.
SITUATIA
MODIFICARILOR
CAPITALURILOR
PROPRII
Capital
social
Ajustari
ale
capitalului
social
Elemente
asimilate
capitalului
Actiuni
proprii
Rezerve
din
reevaluare
Alte
rezerve
Rezultat
reportat
din
aplicare
IAS29
Rezultat
reportat
cu
exceptia
aplicarii
IAS29
Rezultatul
curent
si
alte
elemente
ale
rezultatului
global
Total
Sold
la
1
ianuarie
2025
25,200,000
56,075,081
(1,859,222)
0
6,654,050
29,569,705
(60,401,818)
13,358,030
4,838,288
73,434,114
Alte miscari in
rezultatul
global
-
-
Rezultatul
global
curent
-
1.278.760
1.278.760
Corectii
si
ajustari
-
Majorare
capital
social
Alocari
alte
rezerve
-
-
Anulare
actiuni
proprii
-
Transfer
rezultat
curen
-
4.838.288
(4.838.288)
-
Transfer
rezerva
din
reevaluare
in
rezultat
reportat
-
-
Dividende
platite
-
-
Sold
30
iunie 2025
25,200,000
56,075,081
(1,859,222)
0
6,654,050
34.407.999
(60,401,818)
13,358,030
1.278.760
74,712,882
Cash
flow
2024
06.2025
Profit
inaintea
impozitarii
5,977,797
1.679.000
Ajustari
pentru:
Amortizare
aferenta
imobilizarilor
corporale
si
necorporale
2,478,522
1.558.178
(Venit)
din
productia
de
imobilizari
corporale
(4,827,870)
(823.630)
Corectii
de
erori
80,001
-
Cheltuiel/(Venituri)
aferente
ajustarilor
de
depreciere
privind
imobilizarile
corporale
si
necorporale
(852,918)
(1.558.178)
Cheltuieli/(Venituri)
aferente
ajustarilor
de
depreciere
privind stocurile
(243,559)
-
Cheltuieli/(Venituri)
aferente
ajustarilor
de
clienti
si
conturi
asimilate
(93,535)
-
Cheltuieli/(Venituri)
aferente
provizioanelor
pentru
riscuri
si
cheltuieli
(128,114)
96.182
(Castig
net)/Pierdere
neta
din
iesirea
de
imobilizari
corporale
980,720
-
(Venituri)
din
subventii
(261,764)
(128.150)
Ajustari
pentru
pierderi/(castig)
din
curs
valutar
-
-
Cheltuieli
cu
dobanzile
2,016,973
1.243.308
(Venituri)
din
dobanzi
(457,766)
(586.715)
Cheltuieli
privind
investitiile
financiare
cedate
269,138
126,453
Flux
de
trezorerie
generat
din
activitatea
de
exploatare
inainte
de
modificari
ale
capitalului
circulant
4,847,697
1.525.538
(Cresteri)/Descresteri
de
creante
950,420
(14,801,434)
(Cresteri)/Descresteri
de
cheltuieli
in
avans
(24,565)
(160.052)
(Cresteri)/Descresteri
de
stocuri
(3,498,577)
130.597
Cresteri
/
(descresteri)
de
datorii
50,086,602
19.383.840
Dobanzi
platite
(2,096,974)
(1.243.308)
Dobanzi
incasate
457,766
586.715
Impozit
pe
profit
platit
(360,666)
(400.420)
Numerar
net
din
activitati
de
exploatare
50,361,702
3.896.358
Fluxuri
de
numerar
din
activitati
de
investitie
Achizitii
de
active
corporale
si
necorporale
(21,737,255)
(15.443.753)
Achizitii
de
imobilizari
financiare
Incasari
din
vanzarea
de
imobilizari
(34,139,827)
(1.901.716)
(Achizitie)/Vanzare
de
actiuni
proprii
Achizitii
investitii
pe
termen
scurt-
-
(4,552,997)
-
-
Imprumuturi
acordate
partilor
afiliate
(9,554,366)
(9.981.950)
Incasari
din
dividende/investitii
financiare
cedate
276,997
-
Numerar
net
din
activitati
de
investitie
(69,707,449)
(27,327,419)
Fluxuri
de
numerar
din
activitati
de
finantare
Cresterea/(Scaderea)
utilizarii
liniei
de
credit
(1,461,159)
149.888
Incasare/(Rambursare)
imprumut
termen
lung
Plati
din
leasing
financiar
13,229,486
-
(1,393,313)
-
Dividende
platite
-
-
6,211,143
Modificari
ale
capitalului
social
majorare/(diminuare)
17,672,878
Numerar
net
din
activitati
de
finantare
35,652,349
(1.243.425)
(Descresterea)/Cresterea
neta
a
numerarului
si
echivalentelor
de
numerar
16,306,602
(5.300.781)
Numerar
si
echivalente
de
numerar
la
inceputul
exercitiului
financiar
476,529
16.783.131
Numerar
si
echivalentele
de
numerar
la
sfarsitul
exercitiului
financiar
16,783,131
11,482,350
3.
Analiza
activitatii
emitentului
3.1.
Evaluarea
nivelului
tehnic
al
societatii
Principalele
produse
realizate
sunt:
a.
Traverse
din
beton
precomprimat
pentru
calea
ferata
b.
Grinzi
beton
pentru
poduri
rutiere
cu
armatura
preintinsa
sau
postintinsa
de
diferite
lugimi
si
sectiuni
c.
Prefabricate
pentru
podete
cai
ferate
si
rutiere
d.
Dale
pentru
pasaje
la
nivel
cu
calea
ferata
e.
Diverse
prefabricate
pentru
structuri
Descrierea
principalelor
produse
realizate
si/sau
servicii
prestate
cu
precizarea:
a).
principalelor
piete
de
desfacere
pentru
fiecare
produs
sau
serviciu
si
metodele
de
distributie
Piata de desfacere a produselor societatii este reprezentata de piata interna avand ca modalitate de distributie
vanzarea
directa
spre
antreprenorul
sau
subantreprenorul
care
are
contractate
lucrari
cu
beneficiarul final al produsului solicitat.
b).
Ponderea
fiecarei
categorii
de
produse
sau
servicii
in
veniturile
si
in
totalul
cifrei
de
afaceri ale societatii comerciale pentru ultimii trei ani:
Produsele
fabricate
de
societate
se
gasesc
in doua categorii mari
de
produse,
a)
traverse
din
beton
armat
si
precomprimat;
b)
alte
produse
din
beton
armat
si
precomprimat;
Denumirea
produselor
semestrul
I
2025
%
semestrul
I
2024
%
Traverse
beton
pentru
calea
ferata
71,81%
52,80%
Diverse
produse
beton
28,19%
47,20%
c).
Produselor
noi
avute
in
vedere
pentru
care
se
va
afecta
un
volum
substantial
de
active
in
viitorul exercitiu financiar precum si stadiul de dezvoltare al acestor produse
Prin
specificul
activitatii
PREBET
AIUD
SA
are
in
permanenta
noi
produse
pe
linia
de
fabricatie
,in
functie
de
structura
cererii
in
piata
produselor
prefabricate
, produse
care
se
executa
la
comanda ,
prin
adaptarea sau realizarea de noi tipare, conform proiectelor tehnice.
3.2 Evaluarea
activitatii
de
aprovizionare
tehnico-
materiala
Principalele
obiective
ale
activitatii
de
aprovizionare
au
fost
:
-
reducerea
costurilor
de
achizitie,
implicit
reducerea
costurilor
de
productie;
-
identificarea
de
noi
furnizori
;
-
asigurarea
necesarului de
materii
prime
si
materiale,
piese
de
schimb;
-
obtinerea
celor
mai
bune
conditii
de
aprovizionare
la
contractare
(calitate/
pret/conditii
de
plata).
Stocul curent in care este inclus si stocul de siguranta asigura desfasurarea in bune conditii a activitatii de
productie.
Principalii
furnizori
de
materii
prime
:
-
placa
metal
-
Vossloh
-
ciment
-
Holcim
SA
-
otel
beton
-
D&D
Drotaru
Ungaria
-
El-
Car
-
Dacotrans
Sperieteni
Relatiile comerciale cu principalii furnizori de materii prime, au la baza respectarea clauzelor inscrise in
contractele de vanzare-cumparare incheiate sau dupa caz prelungite la inceputul fiecarui an. Alegerea furnizorului se face, avand ca principii de baza, raportul calitate-pret, conditii de plata si evolutia pietei produsului
respectiv.
Sursele
de
aprovizionare
cu
material
sunt
atat
piata
interna
cat
si
importurile
din
comunitatea
europeana in functie de tipul produsului fabricat.
3.3.
Evaluarea
activitatii
de
vanzare
a).
Descrierea
evolutiei
vanzarilor
secvential
pe
piata
interna
si/sau
externa
si
a
perspectivelor vanzarilor pe termen mediu si lung.
Vanzarile se fac numai pe piata interna si au oarecum un caracter sezonier in lunile de iarna volumul acestora se reduce substantial.
Perspectivele
vanzarii
pe
termen
mediu
si
lung
depind
de
politica
guvernului
in
ceea
ce
priveste
alocarea
resurselor financiare pentru diverse lucrari de infrastructura
(rutiera, feroviara, constructii civile).
Evolutia
Cifrei
de
afaceri
in
ultimii
2
ani
se
prezinta
astfel
:
30.06.2025
30.06.2024
34.020.442
lei
23.365.744
lei
b).
Descrierea
situatiei
concurentiale
in
domeniul
de
activitate
al
societatii
comerciale,
a
ponderii
pe piata a produselor sau serviciilor societatii comerciale si a principalilor competitor:
In semestrul I 2025 ponderea produsului traverse a reprezentat
52,80%
din volumul productiei marfa
diferenta fiind reprezentata de categoria de produse alte elemente prefabricate din beton.
Societatea
si-a
valorificat
produsele
numai
pe piata
interna
pe
intreg
teritoriul
tarii
.
Principalii
concurenti
ai
societatii
noastre
sunt:
-
SOMACO
Grup
Prefabricate
Bucuresti
-
Ferrobeton
-
MACON
Deva
-
ASA
CONS
Turda
-
BAUELEMENTE
-
METABET
Pitesti
c).
Descrierea oricarei dependente semnificative a societatii comerciale fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii
Avand in vedere portofoliul diversificat de clienti, PREBET AIUD SA nu depinde semnificativ de un
singur
client.
Din
punct
de
vedere
al
conceptului
de
management
al
riscului,
si
prin
prisma
faptului
ca
societatea are
clienti
a
caror
sursa
de
contracte
si
lucrari
o
reprezinta
investitiile
derulate
de
entitati
aflate
direct
ori
indirect
in
subordinea
Statului
Roman
(CNADNR,
CFR),
se
poate
afirma
ca
exista
o
dependenta
a
societatii
contractele de investitii finantate de bugetul national ori local.
3.4.
Evaluarea
aspectelor
legate
de
angajatii/personalul
societatii
comerciale
a).
precizarea numarului si a nivelului de pregatire a angajatilor societatii comerciale precum si
a gradului de sindicalizare a fortei de munca
La
data
30.06.2025
numarul
med
iu de
salariati
era
de
,
iar
cel
efectiv
este
de
235
angajati.
In
relatia
cu
Patronatul,
salariatii
sunt
reprezentati
de
Sindicatul
Liber
PREBET
AIUD.
Gradul
de
sindicalizare in 2025 este de sub 50%.
In ceea ce priveste recrutarea si selectia personalului, aceasta perioada este caracterizata de o oferta destul
de
limitata
de
personal
calificat
si
necalificat,
ceea
ce
constituie
o
problema
pentru
societate,
ne referim aici la ingineri constructori, specialitatea Cai Ferate Drumuri si Poduri, precum si la alte categorii de personal.
Pe parcursul semestrului
I
2025 s-a urmarit constant
evaluarea performantelor pesonalului
si fixarea de
obiective individuale cu verificarea trimestriala a acestora.
b)
descrierea
raporturilor
dintre
manager
si
angajati
precum
si
a
oricaror
elemente conflictuale ce caracterizeaza aceste raportari:
In
cursul
semestrului
I
2025
nu au
existat
conflicte
de
munca
intre
conducerea
companiei
si
salariati.
3.5.
Evaluarea
aspectelor
legate
de
impactul
activitatii
de
baza
a
emitentului
asupra
mediului
inconjurator
Consideram
ca
societatea
nu
va
avea
probleme
de
mediu
pentru
ca
activitatea
desfasurata
nu
este activitate poluanta, dovada fiind si autorizatia de mediu existenta.PREBET AIUD
S.A.
isi
propune
intensificarea
preocuparilor
privind
asigurarea
si
mentinerea
unui mediu inconjurator la nivel impus de Standardele Internationale si Europene.
Pentru
aceasta
s-au
stabilit
urmatoarele
obiective
:
1.
Implementerea
si
certificarea
unui
sistem
de
management
de
mediu.
Societatea
detine
certificatul de
management de mediu nr. 1710RO850E din 30.03.2023, in conformitate cu SR EN ISO 14001: 2015.
2.
Identificarea
si
tinerea
sub
control
a
aspectelor
de
mediu
asociate
tuturor
activitatilor
ce
se desfasoara in cadrul societatii, pentru asigurarea conformitatii cu cerintele legale si prevenirea poluarii
prin
-
minimizarea
cantitatilor
de
deseuri
generate
si
gestionarea
lor
in
conditii
de
siguranta atunci
cand
aparitia lor nu poate fi evitata ;
-
ameliorarea
calitatii
apelor
evacuate
din
societate
;
-
reducerea emisiilor de noxe in atmosfera inclusiv prin implementarea unor proiecte de obtinere
energie din surse solare
-
reducerea
consumului
de
resurse
naturale.
3.
Asigurarea
comunicarii
politicii
catre
toate
partile
interesate
interne
si
externe
a
societatii.
4.
Crearea conditiilor pentru implementarea, mentinerea si imbunatatirea continua a
sistemului de management
de
mediu
prin
asigurarea
resurselor
umane
competente
si
a
resurselor
materiale
necesarementinerii
politicii
de
mediu
si
indeplinirea
obiectivelor
propuse.
In semestrul I anul curent, s-a urmarit respectarea cerintelor legale si a celor cuprinse in actele normative
de    reglementare,
constatandu-se
acest
lucru
si
in
urma
controalelor
efectuate
de
organismele
autorizate.
3.6.
Evaluarea
activitatii
de
cercetare
si
dezvoltare
Societatea
nu
are
un
compartiment propriu de
cercetare
legat de
produse
noi acest lucru
realizandu-se
prin
proiectele beneficiarilor nostrii, aceste
proiecte fiind intocmite
de institutii specializate pe cercetare si
proiectare.
Activitatea
de
cercetare
in
cadrul
societatii
SC
PREBET AIUD
SA
se
desfasoara
prin Biroul
Tehnic
Productie
si
Laboratorul
propriu
precum
si
colaborari
cu
institute
de
proiectare,
cu
implicatii
directe
in cresterea
calitatii
produselor
si
serviciilor
societatii
noastre,
prin
imbunatatirea
retetelor
de
fabricatie
si
scheme
de
optimizare
in
vederea
cresterii
productivitatii
muncii,
si
anume
:
-
modernizarea
capacitatilor
de
productie
existente,
imbunatatirea
microclimatului
de
munca,
extinderea pietei de desfacere, si a obiectului de activitate, automatizarea proceselor tehnologice.
3.7.
Elemente
de
perspectiva
privind
activitatea
societatii
comerciale
a).
prezentarea
si
analizarea
tendintelor,
elementelor,
evenimentelor
sau
factorilor
de
incertitudine ce
afecteaza
sau
ar
putea
afecta
lichiditatea
societatii
comerciale
comparativ
cu
aceasi
perioada
a
anului
anterior.
Lichiditatea
imediata
a
a
societatii
este
de
0,68,
iar
indicatorul
lichiditatii
curente
este
0,81 cu
un trend
de
mentinere
fata
de
inceputul
anului,
asa
cum
estimam
si
anterior.
Lichiditatea
imediata
ar trebui sa fie cel putin egala cu 1 pentru firmele cu o miscare lenta a stocurilor, iar pentru cele cu o viteza de rotatie rapida a stocurilor poate sa scada chiar si sub 1, fara a sugera ca firma ar avea dificultati financiare. In calculul acestui indicator sunt luate incalcul inclusiv datoriile pe termen scurt ale companiei. O componenta a acestora este reprezentata de avansurile incasate de la clienti. Aceste avansuri sunt garantate prin scrisori de garantie bancara de returnare avans. Politica companiei este de deducere proportionala a acestor avansuri fie din
fiecare
factura
emisa
fie
din
ultimele
facturi
aferente
contractelor
incheiate.
Astfel
aceste
sume,
chiar
daca sunt
contabilizate
ca
fiind
datorii
pe
termen
scurt,
intrucat
societatea
Prebet
Aiud
nu
are
si
nu
a
avut
dificultati in realizarea productiei, nu se vor concretiza in datorii in adevaratul sens al cuvantului.
Pana
acum
nu
s-au
identificat
elemente
care
are
putea
afecta
lichiditatea.
b).
prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii comerciale comparativ cu aceasi perioada a anului trecut
In
Semestrul
I
2025
nu au avut loc semnificative ale pozitiei fiananciare cu apoximativ 26 Mil Ron, reprezentand un procent de ~13% din Totalul activelor.
c).
prezentarea
si analizarea evenimentelor, tranzactiilor schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza:
In Semestrul I 2025 Societatea a depasit cu aprozimativ 47% yoy, pentru
aca
asa
cum
anticipam
,
dupa
incheierea
primului
trimestru al
anului
curent, a
avut
loc
o
revigorare
a
activitatii
ca
urmare
a
deblocarii
lucrarilor
de
infrastructura
amanate de la finalul anului trecut. Astfel, societatea si-a
indeplinit indicatorii semestriali prevazuti in Bugetul de Venituri
si
Cheltuieli,
existand
premise
pentru
realizarea
BVC-ului
total,
pentru
anul
2025,
in
semestrul
II
2025 va fi un volum suficient de contracte comerciale care sa asigure aceasta. Ca urmare a ultimelor contracte incheiate, dintre care unul depaseste valoarea capitalizarii societatii la Bursa de Valori Bucuresti, ce se va derula pe o peioada multianuala, nu intrevedem blocaje in ceea ce priveste realizarea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul curent.
3.8.
Activele
corporale
ale
societatii
comerciale
a).
Precizarea
amplasarii
si
a
caracteristicilor
principalelor
capacitati
de
productie
in
proprietatea societatii comerciale:
Toate
capacitatile
de
productie
ale
societatii
sunt
amplasate
in
incinta
acesteia
avand
titlu
de
proprietate pe
teren.
Principalele
capacitati
de
productie
sunt
:
-
hala
de
productie
a
traverselor din
beton
pentru
calea
ferata
;
-
stand
pentru
grinzi de
poduri
cu diferite
sectiuni
;
-
poligon
produse
grele
;
-
statie
de
producere a
betonului
;
-
statie
de
sortare
balast
;
-
stand
pentru
elemente
prefabricate
precomprimate
;
-
tipar
metalic
si
culei
pentru
grinzi
cu dimensiuni
mari.
-
Centrala
fotovoltaica,
panouri
fotovoltaice
b)
Descrierea
si
analizarea
gradului
de
uzura
al
proprietatilor
societatii
comerciale
:
Mijloacele
fixe
ale
societatii au
un
grad
mediu de
uzura
de
50
%.
Conducerea
societatii
are
permanent
in
atentie
acest
aspect
dovada
este
si
volumul
programat
de
investitii din ultimii ani.
c)
Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate
asupra activelor
corporale ale societatii comerciale:
Societatea
este
proprietara
activelor
sale
si
nu
exista
litigii
in
legatura
cu
dreptul
de
proprietate.
3.9.
Piata
valorilor
mobiliare
emise
de
societatea
comerciala.
a).
Valorile
mobiliare
emise
de
societatea
noastra
se
tranzactioneaza
numai
in
Romania
pe
Bursa
de
Valori
Bucuresti.
b).
In
ultimii
5
ani
situatie
repartizatii
dividendelor
a
fost
urmatoarea:
-
anul
2018
s-au
acordat
dividende
in
suma
de
–
945.681
lei
;
-
anul
2019
s-au
acordat
dividende
in
suma
de
–
947.503
lei.
-
anul
2020
s-au
acordat
dividende
in
suma
de
–
2.000.000
lei.
-
anul
2021
nu
s-au
acordat
dividende
;
-
anul
2022
nu
s-au
acordat
dividende
;
-
anul
2024
nu
s-au
acordat
dividende
;
c).
In
cazul
in
care
societatea
comerciala
are
filiale
precizarea numarului
si
a
valorii
nominale a actiunilor emise de societatea mana detinute de filiala :
Nu
este
cazul.
d).
In
cazul
in
care
societatea
comerciala
a
emis
obligatiuni
si
/
sau
alte
titluri
de
creanta
prezentarea
modului in care
societatea comerciala isi achita obligatiile fata de detinatorii de astfel de valori mobiliare.
Societatea
nu
a
emis
obligatiuni
sau
alte
titluri
de
creanta.
4
Conducerea
societatii
a).
Prezentarea
liste
administratorilor
societatii:
Nr.crt.
Nume
si
prenume
Functia
Profesia
1.
Deceanu
Liviu
Daniel
Presedinte
Economist
2.
Mathe
Francisc
Membru
Jurist
3.
Patrascu
Iuliu
Ciprian
Membru
Economist
4.
Oltean
Ioan
Membru
Jurist
5.
Parvu
Adrian
Marcel
Membru
Jurist
b).
Orice
acord,
intelegere
sau
legatura
de
familie
intre
persoana
respectiva
si
o
alta
persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita administrator.
Nu
este
cazul.
c).
Participarea
administratorului
la
capitalul
societatii
comerciale.
La
data
de
30.06.2025
administratorii
detin
la
S.C.
PREBET
AIUD
S.A.
un
numar
de
actiuni,
astfel
:
Nr.crt.
Nume
si
prenume
Numar
actiuni
Procent
1.
Deceanu
Liviu
Daniel
-
presedinte
-
-
2.
Mathe
Francisc.
5.370.135
3,8358%
3.
Patrascu
Iuliu
Ciprian
-
-
4.
Oltean
Ioan
-
-
5.
Parvu
Adrian
Marcel
-
-
d)
Lista
persoanelor
afiliate
societatii
comerciale.
Kerekes
Ioan
Csaba
–
Director
General
Adjunct
e)
Prezentarea
listei
membrilor
conducerii
executive
a
societatii
comerciale
:
Nr.crt.
Nume
si
prenume
Functia
Profesia
1.
Porutiu
Cosmin
Director
general
Economist
2.
Kerekes
Ioan
Csaba
Director
general
adjunct
Economist
3.
4.
Morutan
Dan
Liviu
Simionca Radu. Calin
Director
Economic
Director Operational
Economist
Administratie Publica
f)
Termenul
pentru
care
persoana
face
parte
din
conducerea
executiva:
Stabilit
de
catre
Consiliul
de
administratie
printr-un
Contract
de
mandat.
g)
Orice
acord,
intelegere
sau
legatura
de
familie
intre
persoana
respectiva
si
o
alta
persoana
datorita careia persoana respectiva a fost numita ca membru a conducerii executive.
Nu
este
cazul.
h)
Participarea
persoanei
respective
la
capitalul
societatii
comerciale.
La
data
de
30.06.2025
membrii
conducerii
executive
detineau
la
PREBET
AIUD
S.A.
un
numar
de actiuni, astfel :
Nr.crt.
Nume
si
prenume
Numar
actiuni
Procent
1.
Porutiu
Cosmin
-
-
2.
Kerekes
Ioan
Csaba
470.964
0,3364%
3.
Morutan
Dan
Liviu
-
-
i)
Pentru persoanele prevazute la punctele 4.1 si 4.2 precizarea eventualelor litigii sau proceduri administrative
in care au fost implicate referitoare la activitatea acestora in cadrul emitentului.
In
ultimii
5
ani
persoanele
prezentate
la
punctele
4.1
si
4.2.
nu
au
fost
implicate
in
litigii
sau
in
proceduri
administrative.
Schimbari
care
afecteaza
capitalul
si
administrarea
emitentului
:
In
Semestrul I
din
anul
in
curs nu au
intervenit
schimbari
in
ceea ce
priveste conducerea
executiva.
4.1.
Situatii
in
care
emitentul
a
fost in
imposibilitatea
de
a-si respecta
obligatiile
financiare
in
timpul
perioadei:
Nu
este
cazul.
4.2.
Modificari
privind
drepturile
detinatorilor
de
valori
mobiliare
emise
de
emitent:
Nu
este
cazul
Semnaturi
Administrator,
Presedinte
Consiliu
de
Administratie,
Director
Economic,
Deceanu
Liviu
Daniel
Morutan
Dan
Liviu
Raportul semestrial la 30.06.2025 va fi disponibil pentru actionari si investitori, incepand cu 29.08.2025, atat in format fizic, la sediul societatii sau in format electronic pe site-ul societatii: www.prebet.ro la sectiunea ,,Relatia cu investitorii  / Rapoarte periodice”, precum si in linkul de mai jos: